对于京朔方信息时刻股份有限公司 请求向不特定对象刊行可调动公司债券的审 核 问 询 函 回 复 报 告（ 2023 年 度 财 务 数 据 更 新 版） 天 职 业 字 [2024]35637 号 对于京朔方信息时刻股份有限公司 请求向不特定对象刊行可调动公司债券的审核问询函复兴诠释（2023 年度财务数据更新版）                                      天职业字[2024]35637 号 深圳证券交游所：   根据贵所于 2024 年 1 月 5 日出具的《对于京朔方信息时刻股份有限公司请求向不特定对象发 行可调动公司债券的审核问询函》（审核函〔2024〕120002 号）（以下简称“《审核问询函》”）， 刊行东说念主申报管帐师天职国际管帐师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“管帐师”）对《审核问询 函》所列问题进行了逐项核查，并向贵所递交了天职业字[2024]3148 号《对于京朔方信息时刻股份 有限公司请求向不特定对象刊行可调动公司债券的审核问询函复兴诠释》、天职业字[2024]22292 号《对于京朔方信息时刻股份有限公司请求向不特定对象刊行可调动公司债券的审核问询函复兴报 告（改良稿）》，现补充更新至 2023 年度财务数据的情况复兴如下，修改内容已用楷体加粗表明。   本复兴诠释若出现部分统统数与各分项数值平直相加之和在余数上有互异，或部分比例目的与 联系数值平直算计的罢了在余数上有互异，均为四舍五入所致。   本复兴诠释仅供京朔方为本次刊行之目的使用，不得用作任何其他目的。                                                                目           录 问题 1    诠释期各期，刊行东说念主起头于银行业客户的收入占比均高出 85%，刊行东说念主对前五大客户销售占比 均高出 50%。诠释期各期，刊行东说念主主营业务成分内别为 165，184.77 万元、233，416.57 万元、 主要为东说念主工成本，占比均高出 90%。2021 年度，刊行东说念主净利润同比着落，主要系公司提妙手均薪酬、 加大东说念主才招聘力度，营业成本增加较多所致。扬弃最近一期末，刊行东说念主用工总东说念主数为 29，335 东说念主， 其中业务经由外包服务东说念主员东说念主数为 17，569 东说念主，占比为 59.89%。    诠释期各期末，刊行东说念主应收账款余额分别为 56，348.18 万元、77，255.43 万元、77，718.69 万 元和 122，841.66 万元，合同财富余额分别为 17，284.26 万元、31，167.30 万元、52，100.70 万元和 为 10.48 万元和 33，048.93 万元，增加较多。最近一期末，刊行东说念主交游性金融财富余额为 17，544.26 万元。    请刊行东说念主补充说明：（1）联接下流行业发展、下搭客户对信息时刻服务和业务经由外包的需 求、同业业可比公司联系情况、刊行东说念主竞争力等，说明刊行东说念主收入保持增长的原因及改日可持续性； （2）联接与前五大客户联系条约签署及续签情况、刊行东说念主所具备的从作事务所需联系天资情况等， 说明刊行东说念主与主要客户合作是否褂讪，客户聚积度较高是否适合行业老例，是否对主要客户存在重 大依赖；（3）诠释期内公司职工数目变化情况，东说念主数变化与收入趋势的匹配性和合感性，业务流 程外包服务东说念主员占比较高的合感性，是否适合客户要求及行业老例；联接公司东说念主均薪酬及东说念主均产出、 同业业公司成本组成及变化情况，说明公司主营业务成本增长的原因，与行业水平、当地平均水平、 同业业可比公司水对等比较较是否存在要紧互异；（4）就统一客户的合同财富与应收账款的预期 信用损失算提政策是否保持一致，如否，说明存在不同毁约风险损失的原因及合感性，是否适合会 计准则的律例；（5）联接刊行东说念主收入证据、在实行合同期末余额、合同财富对应款式进展情况等， 说明合同财富余额及占流动财富比重增加的原因及合感性，是否存在未按期完工、宽限完工、未及 时证据收入等情形，合同财富减值计提比例低于同业业可比公司均值的原因和合感性；（6）诠释 期内应收账款余额大幅增加的原因，不同组合客户应收账款余额与该组合客户营业收入限制是否匹 配，刊行东说念主应收账款账龄、信用政策、期后回款情况等是否与同业业可比公司存在互异，坏账计提 比例低于同业业可比公司均值的原因，是否存在大额坏账计提风险；（7）最近一期末在建工程的 具体内容，转固依据及斟酌转固时点，与本次募投款式、上次募投款式的连络，联系财富的运营情 况；（8）交游性金融财富明细情况，是否属于收益波动大且风险较高的金融家具，自本次刊行董 事会决议日前六个月于今，刊行东说念主新插足或拟插足的财务性投资及类金融业务的具体情况。    请刊行东说念主补充表示（1）（2）（5）（6）联系风险。    请保荐东说念主和管帐师核查并发表明确意见。      一、刊行东说念主补充说明    （一）联接下流行业发展、下搭客户对信息时刻服务和业务经由外包的需求、同业业可比公司 联系情况、刊行东说念主竞争力等，说明刊行东说念主收入保持增长的原因及改日可持续性    诠释期内，公司已毕营业收入分别为 305，426.22 万元、367，328.40 万元和 424，201.11 万元， 同比增长 33.22%、20.27%和 15.48%，呈持续增长趋势，创收才略稳步向好。    诠释期内，公司按照行业类型别离的营业收入组成情况如下所示：                                                                                单元：万元          款式                         金额            占比        金额            占比        金额            占比 信息时刻服务                279，012.08      65.77%   232，135.17     63.20%   182，578.38     59.78% 其中：软件及数字化转型服务         168，624.97      39.75%   140，690.33     38.30%   121，612.21     39.82% 软件家具及科罚有筹画              93，511.34      22.04%    75，120.41     20.45%    49，236.71     16.12% IT 基础设施服务              16，875.77       3.98%    16，324.43      4.44%    11，729.47      3.84% 业务经由外包                145，189.03      34.23%   135，193.23     36.80%   122，847.84     40.22% 其中：数据处理及业务处理           79，877.02      18.83%    70，885.20     19.30%    70，787.56     23.18% 客户服务及数字化营销             65，312.01      15.40%    64，308.04     17.51%    52，060.28     17.05%          统统           424，201.11   100.00%     367，328.40   100.00%    305，426.22   100.00%    公司营业收入起头于信息时刻服务和业务经由外包业务：    信息时刻服务的收入主要包括软件及数字化转型服务、软件家具及科罚有筹画和 IT 基础设施服 务。诠释期内，信息时刻服务收入分别为 182，578.38 万元、232，135.17 万元和 279，012.08 万元， 分别占营业收入比例为 59.78%、63.20%及 65.77%，在营业收入中的占比逐年提高。诠释期内，公 司不休完善时刻技能，普通应用大数据、深度学习等前沿时刻，并加大信息时刻服务的东说念主员插足， 入围供应商天资不休增多，信息时刻服务收入快速增长，营业收入占比也不休擢升。    业务经由外包的收入包括数据处理及业务处理和客户服务及数字化营销。诠释期内，业务经由 外包收入分别为 122，847.84 万元、 长。    公司是金融科技驱动的金融 IT 概括服务提供商，向以银步履主的金融机构提供信息时刻服务 和业务经由外包服务。公司所处行业的上游行业为算计机和聚集设备提供商及基础软件提供商，下 游行业主要为以银行业为代表的金融机构。    （1）软件行业概况    频年来，跟着我国工业化进程的加速发展和产业结构的优化升级，信息时刻逐步成为推动经济 社会发展和提高坐褥遵循的进犯能源，在社会和经济发展中上演着进犯作用。动作信息时刻产业的 中枢和基础，软件和信息时刻服务业持续快速发展，产业限制不休扩大，时刻水温情创新才略不休 增强。根据工信部公布的数据，2014-2023 年，我国软件行业的收入从 3.70 万亿元增长到 12.33 万 亿元，增幅 233%，年均复合增长率达到 14.30%。                                          软件业务收入（亿元）                  增长率    数据起头：工信部    根据工信部发布的《2023 年软件业经济运行情况》，扬弃 2023 年季世界软件和信息时刻服务 业限制以上企业超 3.8 万家，2023 年累计完成软件业务收入 123，258 亿元，同比增长 14.4%；软件 业利润总额 14，591 亿元，同比增长 13.6%，增速较上年同期提高 7.9 个百分点。其中，软件家具实 现收入 29，030 亿元，占比为 23.6%；信息时刻服求已毕收入 81，226 亿元，占比为 65.9%。 加值占 GDP 的比重，将由 2020 年的 7.8%增加到 2025 年的 10%。软件是新一代信息时刻的灵魂，是 数字经济发展的基础，“十四五”期间软件和信息时刻服务业迎来新的发展机遇，限制将由 2020 年的 8.16 万亿元增加至 2025 年的 14 万亿元，增长 71.6%。    （2）银行业 IT 插足情况    根据艾瑞讨论发布的《中国银行业数字化转型讨论诠释》，2019-2022 年，我国银行业 IT 插足 限制分别为 1，609 亿元、2，174 亿元、2，483 亿元和 3，068 亿元，累计增幅和年均复合增长率分别 为 90.7%和 24.0%；               斟酌到 2025 年，我国银行业 IT 插足限制将达到 5，936 亿元，                                                   较 2022 年增长 93.5%，                               银行业IT插足                                                                   -20%                                                                   -30%                            金额（亿元）            增幅   数据起头：《中国银行业数字化转型讨论诠释》   银行业 IT 插足的持续较快增长斟酌将带来对上游联系家具和服务的持续蓬勃的采购需求。作 为主要为以银步履主的金融机构提供 IT 概括服务的企业，公司将凭借凸起的竞争上风和行业地位 从中获益。   （3）数字经济发展情况   现时，数字时刻创新加速，数字经济成为重塑各人经济结构和改变各人竞争步地的进犯力量。 我国高度珍视数字经济，发布多项策略政策，积极指挥和促进数字经济的繁华发展。 轮科技更动和产业变革机遇的策略取舍。到 2025 年，我国数字经济中枢产业增加值占 GDP 的比重 将从 2020 年的 7.8%擢升至 10%，软件和信息时刻服务业限制将达到 14 万亿元。2023 年 2 月，中共 中央、国务院发布了《数字中国开垦举座布局筹画》，指出数字中国开垦是股东中国式当代化的重 要引擎，是构筑国度竞争新上风的赈济。《数字中国开垦举座布局筹画》明确指出，数字中国开垦 将按照“2522”的举座框架进行布局，即夯实数字基础设施和数据资源体系“两大基础”，股东数 字时刻与经济、政事、文化、社会、生态闲雅开垦“五位一体”深度融会，强化数字时刻创新体系 和数字安全障蔽“两大才略”，优化数字化发展国内国际“两个环境”。2023 年 5 月，国度网信办 发布的《数字中国发展诠释（2022 年）》自满，2017 年到 2022 年，我国数字经济限制从 27.2 万 亿元增长至 50.2 万亿元，年均复合增长率为 13.0%，占国内坐褥总值的比重从 32.9%擢升至 41.5%。 数字经济正为中国经济高质料发展注入苍劲能源。   （4）金融科技动须相应，数字化转型+金融信创需求蓬勃   金融科技动作时刻驱动的金融创新，是深化金融供给侧结构性调动、增强金融服求实体经济能 力的进犯引擎。数字化转型和金融信创是金融行业中历久保持高速增长的中枢内驱力。   数字化转型是金融机构提供“个性化、互异化、定制化”家具、增强服务开发才略、提高金融 服务质料和遵循的必由之路。2022 岁首，原中国银保监会印发了《对于银行业保障业数字化转型的 指导意见》，要求银行业保障业要深化金融供给侧结构性调动，以数字化转型推动银行业和保障业 高质料发展，构建适合当代经济发展的数字金融新步地，到 2025 年，银行业保障业数字化转型要 取得显然成效。2021 年，中国东说念主民银行印发《金融科技发展筹画（2022-2025 年）》，明确了金融 数字化转型的总体想路、发展意见、重心任务和实施保障。在加速数字经济发展、开垦数字中国的 过程中，金融机构数字化转型将显赫加速。中国银行业在改日五年的发展主旋律是加速数字化转型， 已毕高质料发展。     自 2020 年中国东说念主民银行成立金融信创实验室以来，金融行业的信创试点逐步启动。2022 年以 来，金融信创开垦在政策指挥下全面提速。国务院《“十四五”数字经济发展筹画》明确建议将“加 快金融范围数字化转型”列为七大重心行业数字化转型擢升工程之一。《金融科技发展筹画 （2022-2025 年）》强调要“把稳金融创新的科技驱动和数据赋能，推动我国金融科技从‘立柱架 梁’全面迈入‘积厚成势’新阶段，力求到 2025 年已毕举座水平与中枢竞争力跨越式擢升”。数 字化转型离不开信息时刻的赈济，而信创动作数字“新基建”的进犯组成部分，也成为推动我国经 济数字化转型的关键力量，金融信创已阐扬进入全面扩充阶段。     数字经济和金融科技的茂密发展促使包括金融机构在内的各种阛阓主体加大信息科技联系投 入，进而带动对上游家具和服务的采购需求，公司所处行业改日发展出路广大。一方面，产业数字 化促进银行保障业信息时刻服务变革，云算计、大数据等在银行保障业日益得到普通应用，线上化、 数字化已成为各家金融机构插足的重心，催生出更加各样、更加普通的信息时刻服务业务需求；另 一方面，银行保障业不休股东数字化转型，大肆建立数字化运筹帷幄管制体系，中后台外包服务数字化 需求日益增加，也对业务经由外包职工的信息软件使用才略建议了更高要求。刊行东说念主具备丰富的行 业说明注解和专科的外包东说念主员储备，具有较强的竞争上风。     受益于金融业数字化转型和金融信创的持续股东，公司诠释期内营业收入持续增长，扬弃 2023 年末，信息时刻服务板块已签约合同金额同比增长 43.20%，业务经由外包业务合同已签约 637 个1， 同比增长 8.15%，公司在手订单充足，改日收入增长具有可持续性。     公司是金融科技驱动的金融 IT 概括服务提供商，主要向以银步履主的金融机构提供服务。金 融机构尤其是银行的信息系统需要持续插足和开垦，阛阓限制大、细分范围多、且时刻互异大，服 务于银行的 IT 厂商在业务上也各有侧重。举座而言，公司所处行业企业数目多，竞争较为充分， 但多数企业限制较小，时刻水平、东说念主才储备、款式说明注解、软硬件插足等相对较弱，难以知足世界性 银行或部分头部区域性银行的要求，浅薄聚积服务某几家银行或某个区域。在行业多年发展过程中， 也出现了一批具有相对齐备的服务链、概括服务才略较强的大型概括服务商。该类概括服务商组织 体系齐备、限制大、内控体系及基础设施配备适合银行业监管要求，在行业内具有一定的上风和行 业地位。     在信息时刻服务范围，公司主要竞争敌手包括：     （1）中电金信     中电金信软件有限公司成立于 2011 年，是中国电子旗下成员企业，通过持续研发创新，参与 国度要紧工程，依托行业场景，打造全栈全域科罚有筹画，提供最初的讨论、软件家具及开发、质料 况。 安全保障及运营服务，为金融及重心行业数字化转型及安全发展提供建壮动能，并以中国数字化转 型最好实践服务各人。   （2）高伟达（300465.SZ）   高伟达软件股份有限公司成立于 2003 年，2015 年在深圳证券交游所创业板上市。高伟达专注 于以银行业为主的金融信息化范围，对于银行业科技需求领有熟习的、成体系的科罚有筹画，经过多 年的时刻研发和服务创新，形成了信贷及风控管制系统、中枢业务系统等具有较强阛阓竞争力和较 高阛阓占有率的科罚有筹画。   （3）宇信科技（300674.SZ）   北京宇信科技集团股份有限公司成立于 2006 年，2018 年在深圳证券交游所创业板上市。宇信 科技是国内限制最大的银行 IT 科罚有筹画提供商之一，主要从事向以银步履主的金融机构提供 IT 咨 询筹画、软件家具、科罚有筹画和实施、运维与测试系统集成、业务运营等形态丰富的金融科技服务 和家具。   （4）长亮科技（300348.SZ）   深圳市长亮科技股份有限公司成立于 2002 年，2012 年在深圳证券交游所创业板上市。长亮科 技是各人最初的金融数字化讨论及有筹画服务商，以大数据、东说念主工智能、区块链等数字时刻融会应用 为赈济，打造数字化安全底座，提供讨论、金融科技家具、金融 IT 服务，以及遮掩数字金融、智 慧金融、颖悟财务等业务的全栈最初科罚有筹画，全面知足不同类型金融机构数字化转型的意见。   （5）安硕信息（300380.SZ）   上海安硕信息时刻股份有限公司成立于 2001 年，2014 年在深圳证券交游所创业板上市。安硕 信息是我国金融财富风险管制举座科罚有筹画提供商之一，领有系列化的信贷管制系统、风险管制系 统、信赖管制系统、P2P 网贷系统、供应链融资系统等自主可控的软件家具，为各种金融及非金融 客户提供业务讨论、系统开发与实施、数据服务等服务。   （6）科蓝软件（300663.SZ）   北京科蓝软件系统股份有限公司成立于 1999 年，2017 年在深圳证券交游所创业板上市。科蓝 软件动作国内主要移动金融、金融互联网科罚有筹画供应商，在引颈和推动移动银行和互联网银行的 普及和开垦方面一直处于领军地位，已形成完善的家具和科罚有筹画拜托才略。公司在银行数字化业 务大类、渠说念业务类、互联网银行、聚集银行、移动银行等业务范围市占率居于前哨。   （7）四方精创（300468.SZ）   深圳四方精创资讯股份有限公司成立于 2003 年，2015 年在深圳证券交游所创业板上市。四方 精创是具备国际视线、时刻最初的金融科技公司，以中国颖悟为各人金融机构提供新一代漫步式基 础平台，以及面向 BANK4.0 的软件家具和科罚有筹画，持续为客户创造价值，为各人金融科技发展注 入新能源。   （8）软通能源（301236.SZ）   软通能源信息时刻（集团）股份有限公司成立于 2005 年，2022 年在深圳证券交游所创业板上 市。软通能源是一家领有深厚行业累积和全面时刻实力的软件与信息时刻服务商，主营业务是为通 讯设备、互联网服务、金融、高技术与制造等多个行业客户提供端到端的软件与数字时刻服务和数 字化运营服务。   （9）天阳科技（300872.SZ）   天阳宏业科技股份有限公司成立于 2003 年，2020 年在深圳证券交游所创业板上市。天阳科技 服务于以银步履主的金融行业客户，围绕银行的财富（信贷、交游银行和供应链金融）风险管制、 中枢业务系统等业务范围，向客户提供业务系统开垦联系的全生命周期的服务，烦躁于于擢升关键业 务重要的遵循，保障银行金融业务的安全褂讪运行，助力银行科罚企业融资、零卖业务转型和普惠 金融等产业热门、难点问题。   在业务经由外包服务范围，公司主要竞争敌手包括：   （1）银雁科技   深圳市银雁科技有限公司成立于 1996 年，是一家主要为金融机构提供专科化配套服务的金融 服务公司。银雁科技主营业务为向银行、保障等金融机构提供以金融物流、数据处理、网点管制、 信贷服务、现款管制、文档管制等为主的业务经由外包服务。   （2）维度信息   维度信息时刻（苏州）有限公司成立于 2011 年，专科从事金融服务业务，对金融行业业务需 乞深信务运营管制有着潜入的相识。维度信息围绕中国金融业网点转型、渠说念再造、线上营销及业 务拓展等新需求，通过业务经由梳理、平台化聚积功课、云表边际算计、大数据精确营销、异构区 块链互通等时刻技能，为客户提供万链互联的金融服务举座科罚有筹画。   可比公司营业收入及变动情况如下表所示：                                                                              单元：万元  上市公司                      变动                       变动                         变动             金额                      金额                        金额                            幅度                       幅度                         幅度 高伟达       140，428.97       -2.52%    144，059.49     -36.79%    227，896.46      20.35% 宇信科技      520，370.23       21.45%    428，480.57     14.99%     372，620.45      24.97% 长亮科技      191，786.26        1.62%    188，721.87     20.05%     157，201.88       1.37% 安硕信息       88，802.43       13.99%       77，902.55    3.16%      75，518.00      14.26% 科蓝软件      116，940.89       -0.58%    117，619.52      -9.42%    129，846.44      25.01% 四方精创       73，043.35        9.99%       66，411.22    3.52%      64，154.47      11.77% 软通能源          未表示          未表示      1，910，369.03    14.92%    1，662，320.87     27.88% 天阳科技      193，580.17       -2.01%    197，544.17     11.22%     177，609.30      35.03% 平均值       189，278.90        5.99%    391，388.55      2.71%     358，395.98      20.08% 京朔方       424，201.11       15.48%    367，328.40     20.27%     305，426.22      33.22%   数据起头：Wind 资讯以及各公司年度诠释，可比公司的营业收入为其营业总收入。   注：业务经由外包服务范围可比公司银雁科技、维度信息未表示运筹帷幄数据。   诠释期内，公司营业收入变动趋势与行业可比公司一致，保持逐年增长，但增幅高于行业平均 水平，主要系公司信息时刻业务处于高速增历久。公司客户类型以银步履主，客户天资较好且粘性 较强，跟着银行业信息化的发展，公司大肆发展信息时刻服务业务，诠释期内收入增幅较大。   信息时刻服务范围可比公司的家具及服务对应的收入及增长情况如下表所示： 上市公司          业务板块                   变动                   变动                    变动                         金额                    金额                    金额                                      幅度                   幅度                    幅度 高伟达    软件开发及服务        114，243.53    22.17%    93，508.91    1.36%    92，258.19   50.28% 宇信科技   软件开发及服务        332，197.92     5.54%   314，745.68   10.04%   286，024.78   28.16%        软件开发业务         173，552.44    -2.72%   178，398.97   24.30%   143，519.15   -1.17% 长亮科技        重视服务业务           8，010.97    16.27%     6，889.90   29.38%     5，325.29   -2.47%        信贷管制类系统         64，883.97    16.94%    55，484.04   -1.20%    56，160.18   11.03% 安硕信息   风险管制类系统          5，514.69    16.33%     4，740.59   16.66%     4，063.53   20.41%        非银行金融机构特别他系统     8，755.31     2.41%     8，548.96   -3.17%     8，828.60   23.09% 科蓝软件   软件和信息产业        116，940.89    -0.58%   117，619.52   -9.42%   129，846.44   25.01% 四方精创   软件与信息服务业        73，043.35     9.99%    66，411.22    3.52%    64，154.47   11.77%        通用时刻服务             未表示       未表示      927，487.01    7.88%   859，716.91   17.84%        数字时刻服务             未表示       未表示      722，193.26   21.21%   595，839.35   38.67% 软通能源        讨论与科罚有筹画            未表示       未表示      106，303.60   35.56%    78，416.24   31.67%        数字化运营服务特别他         未表示       未表示      154，385.17   20.29%   128，348.37   58.14% 天阳科技   软件行业            193，273.04   -2.03%   197，284.10   11.20%   177，411.62   34.88% 京朔方    信息时刻服务          279，012.08   20.19%   232，135.17   27.14%   182，578.38   47.59%   上述可比公司家具及服务、客户与公司的具体对比情况如下：   公司         家具及服务                客户                             对比分析        主营业务分为两大块：金融信息服                                                高伟达软件开发及服务业务与刊行东说念主信息时刻服务属于统一类，客户均以银步履主，        务、移动互联网营销。        金融信息服务具体可分为软件开发                             证券为主的金融企业客户        刊行东说念主较高伟达软件开发及服务业务收入限制更大，2022 年刊行东说念主收入增速更高， 高伟达    及服务、系统集成及服务。其中软件        开发服务包括 IT 科罚有筹画、软件外                             告定约等告白投放需求方        各地实施的软件款式呈现不同程度的宽限拜托、验收推迟等问题，影响当期运筹帷幄数        包服务及软件运维服务三种业务类                                                据。2023 年，高伟达与刊行东说念主均保持较高的收入增幅。        型。                                                宇信科技软件开发及服务与刊行东说念主信息时刻服务属于统一类，客户均以银步履主，        主营业务包括软件开发及服务、系统     以银步履主的金融机构，客户遮掩    可比性较强。 宇信科技   集成销售及服务、创新运营业务特别     国内主流的大型国有银行、股份制    宇信科技动作国内限制最大的银行 IT 科罚有筹画提供商之一，IT 科罚有筹画业务限制比        他主营业务。               银行、城商行，以及消费金融公司    刊行东说念主软件家具及科罚有筹画业务限制大。2021-2023 年，刊行东说念主与宇信科技收入均呈                                                现逐年增长的趋势。                                                长亮科技软件开发业务、重视服务业务与刊行东说念主信息时刻服务具有一定相似性，主                                                要客户均为以银行业为代表的金融机构。        主要从事软件家具的销售与服务。        主要业务板块包括软件开发业务、维     银行、互联网金融、证券、基金、 长亮科技                                           长趋势。2021 年，受宏不雅环境及公司加强与国内头部贸易银行在金融信创范围的合        护服务业务、系统集成业务特别他业     保障、消费金融等                                                作的影响，款式实施周期长，短期未在收入端体现效果，长亮科技软件开发业务、        务。                                                重视服务业务收入较 2020 年略有着落。2023 年，长亮科技软件开发业务收入小幅                                                着落，重视服务业务与刊行东说念主信息时刻服务业务均呈现增长趋势。   公司        家具及服务                     客户                             对比分析                                                   安硕信息信贷管制类系统、风险管制类系统属于银行业务类 IT 科罚有筹画家具，与发                                                   行东说念主业务较为接近，且安硕信息与刊行东说念主均有面向非银行金融机构的服务。        家具线主如果信贷管制系统、风险管                           2021-2022 年，安硕信息信贷管制类系统业务、风险管制类系统业务服务了大宗的村 安硕信息   理系统、数据仓库和贸易智能类系    以银步履主的金融机构              镇银行、农村金融机构、保障公司、信赖公司、证券公司、消费金融公司、供应链        统、非银行金融机构特别他系统。                            金融公司、融资租出公司、小额贷款公司等机构，受到宏不雅经济因素影响，收入增                                                   长情况不褂讪；非银行金融机构特别他系统在 2021-2022 年持续增长，与刊行东说念主同期                                                   增长率无较大互异。2023 年，安硕信息与刊行东说念主收入均呈现增长趋势。                                                   科蓝软件与刊行东说念主均服务于银行 IT 科罚有筹画范围，但科蓝软件更加聚焦于渠说念类 IT        家具涵盖银行渠说念类、业务类和管制                                                   科罚有筹画，刊行东说念主 IT 科罚有筹画以管制类为主，各有侧重。        类范围，主要家具包括电子银行、互 科蓝软件                      以银步履主的金融机构              2021 年，科蓝软件收入呈现增长趋势，2022 年，受外部因素的影响，科蓝软件部分        联网金融类系统、非银金融机构、网                                                   款式现场开发使命及拜托蔓延，影响到电子渠说念及中台款式收入证据蔓延，收入增        络安全家具等。                                                   幅有所波动。2023 年，科蓝软件收入小幅着落。                                                   四方精创软件开发服务与刊行东说念主信息时刻服务具有可比性。                                                   四方精创应用重视是指对客户软件开发服务、系统集成等业务提供后续的时刻赈济                           以银步履主的金融客户，主要客户        业务类型包括软件开发服务、应用维                           或运行重视服务，与刊行东说念主的信息时刻服务一致。 四方精创                      包括中国银行、中银香港、渣打银        护及系统集成。                                    2021-2022 年，四方精创收入呈现增长趋势，由于外洋收入占比较大，受外洋宏不雅环                           行、汇丰银行、东亚银行等                                                   境及浓烈竞争的影响，各期收入增幅比刊行东说念主较低。2023 年，四方精创与刊行东说念主收                                                   入均呈现增长趋势。        遮掩通讯设备、互联网服务、金融科   公司在 10 余个进犯行业服务高出                                                   软通能源与刊行东说念主均服务于 IT 科罚有筹画范围，                                                                         软通能源提供的 IT 科罚有筹画更增加元，        技、高技术与制造等四大范围，同期   1，100 家国表里客户，其中服务过 软通能源                                              客户类型更增加元，触及的范围更广。        在数字能源、快消品及零卖、大健康   的世界 500 强和中国 500 强企业数        等其他行业重心布局。         量高出 230 家   公司         家具及服务                客户                             对比分析                             以银步履主的金融客户，公司业务   天阳科技主要客户系以银步履主的金融机构，通过招投标或竞争性谈判方式向客户        公司为客户提供讨论、金融科技产      涵盖了包括政策性银行、国有银    提供软件家具、软件开发及服务，与刊行东说念主信息时刻服务具有可比性。 天阳科技   品、金融 IT 服务、云算计及运营服   行、股份制银行、城市贸易银行和   2021-2022 年，刊行东说念主与天阳科技的收入均呈现逐年增长的趋势。2023 年，天阳科技        务。                   农村信用合作社在内的脉络齐备    聚焦策略客户及中枢业务，且个别大客户大款式结算周期较长使款式拜托验收结算                             的银行业客户体系。         较合同商定时间点有所蔓延，收入略有着落。   公司成立于 2009 年，是金融科技驱动的金融 IT 概括服务提供商，主要向以银步履主的金 融机构提供服务。公司已已毕中国东说念主民银行、政策性银行、国有大型贸易银行和股份制贸易银 行的全遮掩，并持续扩大对中小银行、非银金融机构和非金融机构客户的开拓和服务。公司连 续四年入选中国电子信息行业联合会发布的“软件和信息时刻服务竞争力百强企业”，排行由 概括实力百强企业”，近四年排行由 41 名擢升至 35 名；一语气四年入选北京市工商联发布的“北 京民营企业科技创新百强”。   相较于可比公司，公司业务限制大、遮掩面广、服务家具类型多，在客户资源、概括服务 才略、贸易模式、精益运营、研发创新、客户开拓等方面形成了较强的竞争上风。   （1）客户结构和属性优质   公司创立以来，一直深耕金融科技行业，经过多年发展，累积了一批以银行业为主，触及 保障、证券、信赖、基金、财富管制公司等不同类型的金融机构客户。国有大型贸易银行和股 份制贸易银行科技插足占银行业举座科技插足的主要部分，6 家国有大行和 12 家股份制贸易银 行是公司的中枢客户，该类客户资金实力浑厚、需求褂讪、资信高超、回款实时，公司来自核 心客户收入孝顺率高出 77%。6 家国有大行是公司持重发展的基石，12 家股份制贸易银行是公 司改日增长的进犯能源，稠密的中小贸易银行、非银行金融机构及非金融机构客户是公司改日 永久持续发展的储备力量。2023 年度，公司来自银行业客户收入孝顺率为 87.28%，来自金融 机构客户收入孝顺率为 94.27%。2023 年，公司新增法东说念主客户 49 家，其中中小银行客户 14 家， 非银行金融机构客户 23 家，非金融机构客户 12 家。公司客群范围日益扩展，概括竞争力稳步 增强。扬弃 2023 年末，公司已一语气 8 年入围 6 家国有银行开发、测试款式。   （2）两伟业务板块协同发展   公司业务包括信息时刻服务板块和业务经由外包板块，两大板块互相赈济，协同发展，深 度融会，客户高度一致，形成了相对齐备的服务供应链。   公司在信息时刻服务板块领有中枢时刻家具并将该软件家具应用于银行业务运营的部分 重要，内容上参与了银行的业务经由再造，使业务经由外包服务 IT 化。如公司数据处理业务 应用了自主研发的图像处理、模式识别、RPA、机器学习等软件和时刻，客户服务和数字化营 销应用了呼唤系统、大数据、东说念主工智能等软件和时刻。IT 家具在业务经由外包业务中的应用不 仅提高了拜托遵循、裁减了拜托成本，也提高了竞争门槛，使公司与银行客户间形成了较强的 业务粘性。公司凭借业务经由外包业务开拓的客户，在信息时刻服务范围不错分享，反之亦然。 公司多年来深度参与业务经由外包服务，对深入相识客户业务逻辑，在软件开发时准确把抓客 户需求起到至关进犯的作用。   （3）贸易模式可持续性强   在信息时刻服务板块，银行 IT 是高度非标行业，行业内主流的采购模式是采购 IT 服务。 公司通过参加客户招投标入围供应商名单，坚忍框架条约后在两到三年内持续赢得款式订单或 合同。面前公司与 6 家国有大行等中枢客户的框架条约均在合作周期中，扬弃 2023 年 12 月 31 日，信息时刻服务板块在实行合同的合同金额同比增长 43.20%，为改日两到三年的持续持重 发展奠定了坚实基础。   在业务经由外包板块，公司实行的是客户业务经由的一部分，客户需要保证服务的褂讪性 和一语气性，业务黏性强，合同到期后续签率高出 95%。   （4）精益运营降本增效   经过多年探索和实践，公司于 2022 岁首推出了自研的企业数字化管制系统（EDM 系统）， 该系统选拔企业调处架构、互联网业务中台、数据中台、“一个调处系统”的设想想想，基于 漫步式微服务时刻、DevOps、东说念主工智能、云算计、大数据时刻构建，功能涵盖公司通盘部门的 办公和业务处理分析需要，开垦了包括经由中心、组织中心、职工中心、客户中心、款式中心、 运营中心、财务中心、绩效中心、财富中心等在内的 15 伟业务组件和管制驾驶舱，调处的手 机 APP 办公界面和 Web 办公界面，所以运筹帷幄数据数字化、自动化、智能化为管制导向的企业级 数字化管制系统。通过该系统，公司已毕软件化、算法化、模子化、智能化坐褥调度，可已毕 对通盘款式进行实时监控和全生命周期管制，通过大数据对每个款式各款式的进行分析，在不 糟跶拜托品性和客户口碑前提下，持续擢升通盘公司的运筹帷幄遵循。公司“总部一体化管制、区 域落地实施”的矩阵式管制架构，健全的预算管制和款式轨制，强有劲的监督实行体系，智能 化的管制器用，使得公司管制遵循不休擢升，管制用度率和销售用度率低于行业可比公司平均 水平。   （5）研发驱动发展   公司动作国内最初的金融科技服务提供商，在新一轮政策机遇和科技越过的持续推动下， 踏浪而行、积极布局，持续加大对先进通用时刻和行业应用家具及科罚有筹画的研发插足。时刻 方面，公司设有博士后使命站，专注于大数据、云算计、东说念主工智能、心事算计等范围的前沿技 术讨论，以及这些时刻在公司家具中的应用扩充。家具和科罚有筹画方面，公司自 2015 年起每 年举办“创新大赛”，聚焦金融行业创新热门，联接现实应用场景选拔出具有阛阓出路、契合 公司时刻和资源上风的前沿家具和科罚有筹画，动作公司研发插足的标的。2023 岁首，公司阐扬 成立了京朔方讨论院，进一步加深在“硬科技”范围的讨论，并加大与科研院所、高校的合作， 专注于东说念主工智能、大数据、心事算计等先进时刻赛说念，持续进行时刻跟进和研发，保持时刻前 瞻性，旨在持续强化家具孵化才略、家具步履化才略，擢升公司中枢竞争力。扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司特别子公司、分公司领有自主学问产权的国度专利 30 项、算计机软件文章权 221 项，一语气四年入选北京市工商联发布的“北京民营企业科技创新百强”。   （6）客户群体渐次丰富   公司自成立之初行将银行业动作最主要的客户群体，将国有六大贸易银行动作最主要的业 务拓展对象。   经过十余年不休深耕，公司在国有大行阛阓上占据了上风地位，来自 6 家国有大行的收入 占比接近公司总收入的 60%。频年来，公司为扩伟业务限制，大肆拓展股份制银行业务。同期， 公司聚焦国有大行转型创新业务，从服务大行客户过程中抽象、索要软件家具和科罚有筹画，主 要以擅长范围的家具及科罚有筹画包括服务家具为糟塌口，向中小银行、非银金融机构、非金融 机构客户（重心为政府机构和央企）加速渗入，形成降维输出。2023 年公司来自中小银行的收 入增速约 27%、非银行金融机构的收入增速约 25%，客户谱系更加齐备。        （二）联接与前五大客户联系条约签署及续签情况、刊行东说念主所具备的从作事务所需联系资 质情况等，说明刊行东说念主与主要客户合作是否褂讪，客户聚积度较高是否适合行业老例，是否对 主要客户存在要紧依赖        诠释期内，公司对前五大客户的销售情况如下表所示：                                                               单元：万元    年份      序号        客户称呼        销售金额                    占销售总额比例 年度          4   中国银行               29，383.02    6.93%                 统统                224，147.51    52.84% 年度          4   中国银行                26，256.62   7.15%                 统统                 197，101.21   53.66% 年度          4   中国银行                20，305.43   6.65%                 统统                 181，929.74   59.57%        诠释期内，公司前五大客户包括邮储银行、开垦银行、工商银行、中国银行和农业银行， 前五大客户未发生变化，较为褂讪。         公司前五大客户合同坚忍主体包含银行总行特别分支行，坚忍合同较多，诠释期各期，公司前五大客户信息时刻服务、业务经由外包业务大额合同2续 约情况如下表所示：                                                                                                                      单元：万元 序       客户    客户合                                            2021 年                    2022 年                    2023 年                      业务类型         业务内容       合同期限 号       称呼    作年限                                         是否续约        收入          是否续约          收入          是否续约          收入                      信息时刻服                           在服务期范                                                  在服务期范                              研发外包服务       3 年一签                       12，795.76   是             20，719.90                 29，276.45         邮 储          务                               围内                                                     围内         银行           业务经由外                           在服务期范                                                  在服务期范                              客服外包服务       3 年一签                        5，282.39   是              4，536.34                  4，032.21                      包                               围内                                                     围内                      信息时刻服                              通用外部研发资源     1 年，到期续签   是                23，845.59   是             29，545.28   是             31，316.16         工 商          务         银行           业务经由外   长途银行中心业务外包                      包       服务                      信息时刻服   建信金融信息时刻专科         建 设          务       东说念主员时刻开发         银行           业务经由外                           在服务期范                                                  在服务期范                              聚积业务处理外包服务   2 年一签                        1，493.47   是              1，328.20                  2，885.30                      包                               围内                                                     围内         中 国          信息时刻服   软件中心引入外部时刻                                           在服务期范         银行           务       资源                                                   围内         农 业          信息时刻服                           在服务期范                        在服务期范         银行           务                               围内                           围内         注：“在服务期范围内”指该合同处于合同灵验期内，“续约”指该合同灵验期到期后，公司与客户就统一服务内容坚忍新合同。   由上表可知，公司与前五大客户合作年限为 10-15 年，具有褂讪的合作历史。诠释期内，前五 大客户大额合同在到期后均进行了续签，诠释期内也保持较高的收入水平。总体而言，诠释期内， 公司与前五大客户保持褂讪的合作关系，合同续约情况高超。   （1）公司业务概况   公司主要从事信息时刻服务和业务经由外包服务。公司信息时刻服务包括软件及数字化转型服 务、软件家具及科罚有筹画、IT 基础设施服务，其中软件及数字化转型服务是基于客户数字化转型需 求而实施的软件开发和软件测试服务。软件开发服务是基于客户需求提供的开发新软件家具或升级 原有软件家具功能的服务；软件家具及科罚有筹画是公司自主研发的软件家具和科罚有筹画的定制化实 施和拜托；IT 基础设施服务是包括基础设施服务、应用软件系统运维服务、桌面/柜面及机房运行 监控服务等。业务经由外包服务主要包括客户服务及数字化营销、数据处理及业务处理，客户服务 及数字化营销包括为银行客户提供账户查询、业务讨论、业务办理与赈济、投诉处理、电话回拜、 信息核实、还款提醒、营销、用户促活等服务，数据处理及业务处理包括档案数字化、集约化运营、 线下营销与服务以及现款服务等。   （2）公司从当事者营业务所需的审批、备案、认证   公司已领有一系列中枢天资。公司设有北京市企业时刻中心、企业博士后使命站，公司通过了 软件才略熟习度模子集成 CMMI5 级认证、ISO9001 质料管制体系认证、ISO27001 信息安全管制体系 认证、ISO20000 信息时刻服务管制体系认证和 ISO22301 业务一语气性管制体系认证。公司掌抓多项 金融信息化行业中枢时刻、30 项国度专利、221 项算计机软件文章权，具备高质料的全时世界服务 拜托、IT 信息风险管控及信息时刻一语气性服务管制才略。   公司从事的呼唤业务主如果金融机构拜托第三方全面管制或部分管制呼唤中心的业务，包括电 话客服、业务受理与赈济、电话回拜、投诉处理、电话催收等。   根据《中华东说念主民共和国电信条例》《电信业务运筹帷幄许可管制办法》的律例，企业从事的上述呼 叫业务属于《电信业务分类（2015 年版）》律例的“B2 第二类升值电信业务”之“B24-1 国内呼 叫中心业务”，应当照章取得电信管制机构颁发的运筹帷幄许可证。公司已取得《升值电信业务运筹帷幄许 可证》。   此外，根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》的律例，公司从事银行业金融机构 信息科技外包服务已通过信息安全管制体系认证、业务一语气性管制体系认证、质料管制体系认证、 IT 服务管制体系认证、CMMI5 级认证。   ①从事劳务派遣业务的天资要求   根据《劳务派遣行政许可实施办法》的律例，运筹帷幄劳务派遣业务，应当向所在地有许可统帅权   的东说念主力资源社会保障行政部门照章请求行政许可。公司为了擢升竞争上风，知足客户招投标要求，   已取得《劳务派遣运筹帷幄许可证》。       ②从事运筹帷幄性东说念主力资源服务业务的天资要求       根据《东说念主力资源阛阓暂行条例》的律例，运筹帷幄性东说念主力资源服务机构从事职业中介行为的，应当   照章向东说念主力资源社会保障行政部门请求行政许可，取得东说念主力资源服务许可证；运筹帷幄性东说念主力资源服务   机构开展东说念主力资源供求信息的采集和发布、办事和创业指导、东说念主力资源管制讨论、东说念主力资源测评、   东说念主力资源培训、连续东说念主力资源服务外包等东说念主力资源服务业务的，应当自开展业务之日起 15 日内向   东说念主力资源社会保障行政部门备案。       公司未从事运筹帷幄性东说念主力资源服务机构所从事的职业中介行为，无需取得《东说念主力资源服务许可证》，   但部分客户在招标过程中，会将是否取得该业务天资动作参考目的之一，为了知足招投标的要求，   公司已取得《东说念主力资源服务许可证》。       ③开展境外业务的天资要求       根据《中华东说念主民共和国对外贸易法》《中华东说念主民共和国海关报关单元备案管制律例》的律例，   从事货品出进口或者时刻出进口的对外贸易运筹帷幄者，应当向国务院对外贸易主管部门或者其拜托的   机构办理备案登记；办理报关业务的单元，应当到海关办理注册登记。公司出于开展境外业务的需   要，已取得《海关报关单元注册登记文凭》。       ④信息安全保护的天资要求       根据《信息安全等第保护管制办法》的律例，已运营（运行）的第二级以上信息系统，应当在   安全保护等第笃定后 30 日内，由其运营、使用单元到所在地设区的市级以上公安机关办理备案手   续。公司出于信息安全保护的需要，已取得《信息系统安全等第保护备案证明》。       上述天资的具体情况如下表所示：  公司                                                                        完成审批或            天资大概可            文凭编号                  核发机关/审批主体    灵验期至  称呼                                                                        备案情况                      京劳派                      北京市海淀区东说念主力资源和 京朔方   劳务派遣运筹帷幄许可证                                               2026-05-25   已完成审批                                               中华东说念主民共和国工业和信 京朔方   升值电信业务运筹帷幄许可证    B2-20130162                              2028-04-12   已完成审批                                               息化部 京朔方   海关报关单元注册登记文凭   1108968240               北京海关            历久           已完成备案                                               北京市经济和信息化委员 京朔方   北京市企业时刻中心文凭    -                                        历久           已完成审批                                               会                                               北京市海淀区东说念主力资源和 京朔方   东说念主力资源服务许可证      110108716424 号                           2024-06-27   已完成审批                                               社会保障局       信息系统安全等第保护备案 京朔方                  11010813994-23001        北京市公安局海淀分局      历久           已完成备案       证明  公司                                                                                                完成审批或                 天资大概可              文凭编号                核发机关/审批主体                 灵验期至  称呼                                                                                                备案情况            信息系统安全等第保护备案 京朔方                       11010813994-23002          北京市公安局海淀分局                 历久             已完成备案            证明            信息系统安全等第保护备案 京朔方                       11010813994-23003          北京市公安局海淀分局                 历久             已完成备案            证明         注：根据北京市经济和信息化委员会下发的《北京市经济和信息化委员会对于公布 2013 年度       北京市第十六批企业时刻中心认定罢了的见告》（文献编号：京经信委发[2013]113 号），公司被       认定为“北京市企业时刻中心”。北京市企业时刻中心文凭实行年度评价，评价通事后不错持续维       持。         扬弃 2023 年 12 月 31 日，刊行东说念主特别下属公司已取得的认证情况如下： 公司名                 文凭称呼                 文凭编号                               发证机关                         灵验期至  称 京朔方    质料管制体系认证文凭          00222Q21891R1L                  方圆鲜艳认证集团有限公司                             2025-04-22 京朔方    信息时刻服务管制体系认证文凭      0022022ITSM081R1LMNX            方圆鲜艳认证集团有限公司                             2025-04-22 京朔方    信息安全管制体系认证文凭        CQM22ISO135R1L                  方圆鲜艳认证集团有限公司                             2025-04-22 京朔方    环境管制体系认证文凭          18521E10601R1L                  中标联合（北京）认证有限公司                           2024-06-21 京朔方    职业健康安全管制体系认证文凭      18521S10582R1L                  中标联合（北京）认证有限公司                           2024-06-21 京朔方    业务一语气性管制体系认证文凭       CQC21BC10025R1L/1100            中国质料认证中心                                 2024-12-06 京朔方    信息安全服务天资认证文凭        CCRC-2022-ISV-SD-877            中国聚集安全审查时刻与认证中心                          2025-12-04 京朔方    信息安全服务天资认证文凭        CCRC-2022-ISV-SM-2314           中国聚集安全审查时刻与认证中心                          2025-12-04                                                            SEI（Software Engineering Institute 软件 京朔方    CMMI5 级认证文凭         53687                                                                    2024-05-15                                                            工程讨论所） 京朔方    TMMi5 级认证文凭         ZHXH-776969-220621-5803003012   CEPREI 认证机构                              2025-06-30 京朔方                        4PS2023SSE001-202307006         4PS 集聚中心国际步履组织                           2024-07-19        认证文凭 京朔方    信息时刻服务步履适合性文凭       ITSS-YM-2-110020210082          中国电子工业步履化时刻协会                            2024-11-02 京朔方    企业社会拖累管制体系认证文凭      JY001-2023SA0009                深圳玖誉国际认证有限公司                             2026-06-15 合肥京        质料管制体系认证文凭          04823Q40061R0M                  北京泰瑞特认证有限拖累公司                            2026-02-14 朔方 山东京        质料管制体系认证文凭          18521Q10471R0M                  中标联合（北京）认证有限公司                           2024-04-18 朔方         刊行东说念主已取得从事信息时刻服务和业务经由外包服务所必需的业务天资，且上述业务天资均在       灵验期内，联系业务天资取得步履正当、合规。        诠释期内，公司对前五大客户的销售情况如下表所示：                                                                                单元：万元    年份          序号        客户称呼                    销售金额                    占销售总额比例 年度             4    中国银行                           29，383.02                           6.93%                     统统                            224，147.51                          52.84% 年度             4    中国银行                            26，256.62                          7.15%                     统统                             197，101.21                         53.66% 年度             4    中国银行                            20，305.43                          6.65%                     统统                             181，929.74                         59.57%        诠释期内，公司前五大客户较为褂讪，2021 年、2022 年及 2023 年，前五大客户销售金额统统 分别为 181，929.74 万元、                                              公司与前五大客户合作年限为 10-15 年，具有褂讪的合作历史。诠释期内，前五大客户大额合同在到期后均进行了续签，诠释期内也保 持较高的收入水平。公司凭借业内最初的限制、丰富的案例说明注解、稠密的入围天资、多品种的概括 服务上风以及对行业需求的深入讨论与准确把抓，在金融机构客户和同业业中具有较高的着名度和 较强的竞争力，与上述银行等优质客户建立了历久褂讪的合作关系。        诠释期各期，同业业可比公司前五大客户聚积度如下表所示：         上市公司             2023 年度                    2022 年度                 2021 年度 高伟达                                50.98%                       54.39%                67.45% 宇信科技                               44.42%                       45.24%                46.22%       上市公司        2023 年度                 2022 年度            2021 年度 长亮科技                        23.16%                  24.55%             16.43% 安硕信息                        26.24%                  21.16%             25.87% 科蓝软件                        22.45%                  23.22%             21.25% 四方精创                        82.43%                  79.88%             77.52% 软通能源                        未表示                     59.68%             64.09% 天阳科技                        30.59%                  37.22%             36.15% 平均值                         40.04%                  43.17%             44.37% 京朔方                         52.84%                  53.66%             59.57% 度较高属于行业老例。相较于可比公司，公司以 6 家国有大型银行动作基石客户，诠释期内前 5 大 客户均为国有大型银行。单一国有大行客户在信息时刻服务方面的插足限制相较于其他类型的银行 客户更大，且业务经由外包的需求更多，导致客户聚积度略高于行业平均水平。上述可比公司中， 高伟达、宇信科技、四方精创及天阳科技的客户以大型银步履主，上述四家可比公司 2021-2023 年 前五大客户聚积度平均值为 56.84%、54.18%及 52.11%，与公司前五大客户聚积度处于临近水平。   公司前五大客户沿路来自六家国有大型贸易银行。根据 IDC 的统计数据，从各种银行的投资占 比来看，2022 年大型国有贸易银行投资占比最大，占银行业总体 IT 投资的 46.0%，大型国有贸易 银行具有蓬勃的 IT 投资需求，公司的客户聚积度较高适合行业及业务脾气：一是国有大型贸易银 行分支机构稠密，区域漫步广；二是国有大型贸易银行不仅在信息时刻服务方面的插足持续增大， 而且其业务经由外包需求限制庞杂；三是公司可提供的服务品种和入围天资多、限制大、反应才略 强，知足国有大型贸易银行的多种需求。   （1）刊行东说念主不存在单一客户的要紧依赖   根据《监管王法适用指引——刊行类第 5 号》之“5-17 客户聚积”，刊行东说念主来自单一客户主 营业务收入或毛利孝顺占比高出 50%的，一般以为刊行东说念主对该客户存在要紧依赖。   诠释期内，公司上前五大客户的销售占比高出 50%，2021 年、2022 年和 2023 年，公司对前五 大客户的销售统统占销售总额的比例分别为 59.57%、53.66%及 52.84%。公司向单个客户的销售占 比均不高出 50%，且对前五大客户销售统统占比诠释期内呈着落趋势，公司对主要客户合作关系稳 定、不存在要紧依赖。   （2）刊行东说念主客户聚积度较高适合行业特征   银行客户垂青服务的褂讪性，与服务商建立褂讪、一语气的合作关系是国内信息时刻服务及业务 经由外包范围精深取舍的合作方式。   根据 IDC 的统计数据，从各种银行的投资占比来看，2022 年大型国有贸易银行投资占比最大， 占银行业总体 IT 投资的 46.0%。大型银行是银行 IT 投资的主体。大型银行对信息时刻服务的质料 要求较高，通常对合作方设定较为严格的审核和准入步履，根据行业说明注解、功绩表现等取舍供应商 进行合作，与之形成较为褂讪的历久合作关系。一方面，大型银行财富限制大、客户数目多，因业 务种类繁密且业务不休增加、更新，相应 IT 系统需要重视、持续性升级、换代以及再行开发，考 虑到新系统潜在的高试错成本，客户更悦目对现存系统进行升级，增加了系统粘性及客户粘性，对 信息时刻外包服务的持续性需求较强；另一方面，大型银行财富外包需求大，跟着业务不休开拓衍 生出更多的外包需求，外包服务商凭借历史合作、行业说明注解不错深入到统一银行的其他外包服务领 域，也带来了新的外包业务需求。动作银行业 IT 投资主体的大型银行业务需求量较大、业务持续 性强，导致信息时刻服务范围的外包商精深具有较高的客户聚积度。        公司与上述银行建立了历久褂讪的高超合作关系，与该类客户未发生要紧纠纷，诠释期内对主 要客户的销售逐年增长。公司面前大肆发展“第二增长弧线”，充分利用在大型国有贸易银行累积 的丰富行业说明注解以及针对中小金融机构的需求进行插足研发，快速擢升中小银行、非银金融机构、 非金融机构等的软件家具及科罚有筹画业务收入。        （3）银行客户采购主体分散，不存在收入聚积于某一总行、分行的情况        银行客户分为各大行总行及下属的一二级分支行，分支行领有相对零丁的服务采购权。诠释期 各期，公司前五大客户总行、分行收入情况如下表所示：                                                                    单元：万元、家         序                          占销售总额         总行、分   总行收入占      第一大分行收入 年份            客户称呼   销售金额         号                               比例       行数目    销售总额比       占销售总额比 年       4   中国银行      29，383.02          6.93%     64      4.59%        0.58%               统统     224，147.51         52.84%                               -               统统      197，101.21        53.66%                               -        序                                          占销售总额         总行、分       总行收入占      第一大分行收入 年份          客户称呼               销售金额        号                                           比例           行数目        销售总额比       占销售总额比            统统                    181，929.74          59.57%                                          -      注：开垦银行所列第一大分行收入为建信金科收入情况。除建信金科外，诠释期各期，开垦银 行第一大分行收入占销售总额的占比分别为 0.47%、0.46%及 0.45%。      由上表可知，诠释期各期，公司前五大客户分支行数目稠密，总行收入占当期收入总额的比例 介于 1.12%-11.91%之间，各大银行第一大分行收入占比不高出 10%（开垦银行的建信金科以外）。 建信金科为开垦银行的金融科技子公司，对信息时刻服务外包需求量大，诠释期各期，建信金科收 入占当期销售总额的占比分别为 10.35%、7.26%及 6.14%。就采购主体而言，公司主要客户的采购 主体较为分散，不存在收入聚积于某一总行、分支行的情况。      （4）公司客户拓展才略强，非银行类客户占比擢升      公司主要以家具及科罚有筹画包括服务家具为糟塌，向中小银行、非银金融机构、非金融机构客 户加速渗入。公司面前已同多家金融法东说念主机构张开持续合作，营业收入主要起头于中国东说念主民银行、 国有大型贸易银行和股份制贸易银行等优质客户，客户类型触及银行、保障、信赖和基金等各种金 融机构。诠释期内，营业收入按客户类型别离情况如下：                                                                                   单元：家、万元、%     客户类别   数                   金额                                金额                            金额                    金额                   数目          金额                     数目      金额            量                   占比                                占比                            占比 中国东说念主民银行      1      3，193.58     0.75%         1      3，154.59     0.86%       1     3，162.69    1.04% 政策性银行       3      1，884.22     0.44%         3      2，060.78     0.56%       3     3，014.32    0.99% 国有大型贸易 银行 股份制贸易银 行 城市贸易银行     65     27，293.04     6.43%     56        21，057.23     5.73%      63    15，377.81    5.03% 民营银行        8      2，375.67     0.56%         7      2，277.75     0.62%       9     2，359.95    0.77% 农商行、农合行 及农信社 合伙银行及外 资银行 非银行金融机 构 非金融机构      69     24，291.47     5.73%     61        25，196.06     6.86%      59    17，941.85    5.87%      统统    384   424，201.11   100.00%    339       367，328.40    100.00%    347   305，426.22   100.00%    诠释期各期，客户数目分别为 347 家、339 家及 384 家，客户数目总体擢升。其中，公司收入 主要来自银行类客户，诠释期各期，公司银行类客户收入分别占比 88.56%、86.65%和 87.28%，主 要以国有大型贸易银行、股份制贸易银行、城市贸易银行收入为主。多年来，公司深入相识客户需 求，领有较多的家具和服务类型，累积了丰富的业务说明注解和营运管制说明注解，在行业内享有较好口碑， 在得到了老客户的高度招供的同期不休拓展新客户。公司聚焦国有六大行转型创新业务，从服务大 行客户过程中抽象、梳理软件家具和科罚有筹画，向中小银行、非银金融机构、非金融机构客户加速 渗入，诠释期内，公司非银行金融机构及非金融机构客户的收入统统占比分别为 11.44%、13.35% 及 12.72%。    说七说八，诠释期内，公司收入主要来自银行类客户，诠释期各期，公司银行类客户收入分别 占比 88.56%、86.65%和 87.28%，主要以国有大型贸易银行、股份制贸易银行、城市贸易银行收入 为主。银行类客户中，一方面，大型国有银行外包需求较大且持续性较强，客户聚积度高为行业惯 例，另一方面，银行类客户采购主体分散，不存在收入聚积于某一总行、分行的情况。此外，刊行 东说念主积极拓展非银行类客户，诠释期内非银行类客户占比不休擢升，提高了刊行东说念主举座抗风险才略。    （三）诠释期内公司职工数目变化情况，东说念主数变化与收入趋势的匹配性和合感性，业务经由外 包服务东说念主员占比较高的合感性，是否适合客户要求及行业老例；联接公司东说念主均薪酬及东说念主均产出、同 行业公司成本组成及变化情况，说明公司主营业务成本增长的原因，与行业水平、当地平均水平、 同业业可比公司水对等比较较是否存在要紧互异    诠释期内，公司职工数目情况及收入增长情况如下表所示：                                                                  单元：东说念主、万元    款式         2023 年       增幅       2022 年        增幅       2021 年        增幅 职工东说念主数             30，626    11.76%        27，404   10.50%        24，800   12.67% 营业收入          424，201.11   15.48%    367，328.40   20.27%    305，426.22   33.22%    诠释期各期，公司在任职工总东说念主数分别为 24，800 东说念主、27，404 东说念主及 30，626 东说念主，同比增长率分别 为 12.67%、10.50%、11.76%，职工东说念主数呈现持续增长趋势。诠释期各期，公司营业收入分别为    公司对职工按业务类别进行管制，公司各业务职工相对零丁，各业务条线服务内容和专科互异 大，职工专科标的不同。比如，软件家具及科罚有筹画东说念主员均为公司 IT 时刻东说念主员，是掌抓算计机编 程与软件测试的专科东说念主员；IT 基础设施服务东说念主员专长更侧重算计机硬件的重视；数据处理及业务处 理中现款业务职工的专长在于点钞、现款清分等现款管制专科范围；呼唤业务东说念主员需要根据客户要 求进行特意培训，其中呼出业务更多地体当今营销才略。因此，公司各业务职工相对零丁，公司的 东说念主力需求较大。诠释期内，跟着营业收入的持续增长，公司业务需求量逐步增加，相应业务所需的 职工需求也随之扩展，诠释期内职工东说念主数跟着营业收入的增长呈现持续增长趋势，具有合感性。   诠释期内，公司职工数目情况如下表所示：                                                                             单元：东说念主        专科组成类别         2023 年    占比        2022 年       占比        2021 年      占比 销售东说念主员                      140     0.46%       126       0.46%        118      0.48% 时刻东说念主员                   11，385    37.17%     10，041     36.64%       8，472    34.16% 财务东说念主员                       47     0.15%        46       0.17%         43      0.17% 行政东说念主员                      579     1.89%       516       1.88%        593      2.39% 业务经由外包服务东说念主员             18，475    60.32%     16，675     60.85%      15，574    62.80% 职工东说念主数                   30，626   100.00%     27，404     100.00%     24，800    100.00%   注 1：此处时刻东说念主员包含研发东说念主员数目。   注 2：上述东说念主员均为与公司签署职业合同的职工。   诠释期内，公司业务经由外包业务限制扩大，客户群体拓展，公司持续增设新运营中心、新职 场，需要配置充足的一线业务经由外包服务东说念主员，以保障业务的高效、高质料拜托。公司提供的服 务方式情况如下表所示：                 驻场式                                      基地式           与客户通常较为便捷                                裁减外包商管制及运营成本          客户业务指导较为便捷                                  便于坐褥调处调度管制           便于管制文化融会                             容易形成步履化、限制化运营          业务经由连接更加详尽                       不错已毕最大化东说念主员复用，减少成本蹧跶         不错快速反应客户服务需求                               不错引入创新服务文化机制         擢升客户对公司的品牌领略度                        容易培养步履基地运营型管制东说念主才   公司业务经由外包业务遍布中国，拜托区域包括华北、华东、华南、中南、西南、东北和西北 等 7 个区域，境外业务由境内长途赈济。公司为知足各地客户需求，派遣大宗职工进行驻场式服务， 不错更加速速地反应客户服务需求。此外，公司同样提供基地式服务，跟着互联网的发展和新时刻 的应用，银行基于裁减插足筹商，长途基地式服务逐步得到银行的疼爱。公司在合肥、大庆、潍坊 领有零丁的大型功课基地。公司长途操作的服务基地，已毕了统一基地为多家银行服务，将客户零 散的小限制业务处理“集约化”和“坐褥线化”，大大提高了公司拜托才略和服务遵循。较多的产 品线、丰富的案例说明注解以及适合期间发展的全场地服务方式，需要大宗的业务经由外包东说念主员赈济。   诠释期各期，公司业务外包业务收入及业务经由外包服务东说念主员区域漫步情况如下：                                                                     单元：万元，东说念主，%      服务区域             收入（万元）                占比                  东说念主数                占比 华北区             53，854.37               37.09              5，658              30.63 中南区             21，192.43               14.60              3，200              17.32 华东区             19，635.79               13.52              2，025              10.96 东北区             15，020.77               10.35              2，409              13.04 华南区             15，523.93               10.69              2，148              11.63 西南区             13，399.02                9.23              2，016              10.91 西北区              6，422.32                4.42              1，019               5.52 境外                140.40                 0.10                  -                  -       统统       145，189.03              100.00          18，475                100.00      服务区域             收入（万元）                占比                  东说念主数                占比 华北区              52，501.00               38.83              5，135              30.79 中南区              21，083.25               15.59              2，871              17.22 华东区             17，658.39               13.06              1，919              11.51 东北区             13，636.51               10.09              2，261              13.56 西南区              13，429.93                9.93              1，907              11.44 华南区              11，817.65                8.74              1，722              10.33 西北区               4，917.85                3.64               860                5.16 境外                  148.65                0.11    -                 -       统统        135，193.23              100.00             16，675             100.00      服务区域             收入（万元）                占比                  东说念主数                占比 华北区              44，413.68               36.15              5，288              33.95 中南区              17，452.58               14.21              2，478              15.91 华东区             17，377.30               14.15               2，103              13.50 东北区             12，183.68                9.92               1，909              12.26 西南区              13，634.64               11.10              1，582              10.16 华南区              12，876.85               10.48              1，444               9.27 西北区               4，767.51                3.88               770                4.94 境外                  141.59                0.12    -                 -       统统        122，847.84              100.00             15，574             100.00     由上表可知，公司业务经由外包业务收入漫步与相应东说念主员漫步占比情况基本一致，客户对于发 行东说念主的需求在于不错保障服务款式的凯旋开展以及相应的服务质料，刊行东说念主根据不同款式特质安排 适合的局面及相应东说念主员进行服务，从而知足客户的需求，东说念主员数目及漫步具有合感性。     阛阓案例方面，扬弃 2022 年 6 月 30 日，泰盈科技集团股份有限公司3（以下简称“泰盈科技”） 的职工专科结构情况如下：               款式                                   东说念主数（东说念主）                    占比（%） 专职研发东说念主员                                                             201                    0.90 管制东说念主员                                                            1，154                     5.14 销售东说念主员                                                                42                    0.19 业务经由外包服务东说念主员                                                     21，047                    93.78               统统                                               22，444                   100.00 万元，扬弃 2022 年 6 月末，泰盈科技业务经由外包服务东说念主员东说念主数为 21，047 东说念主，与刊行东说念主业务经由 外包服务的收入及东说念主员东说念主数限制临近，刊行东说念主业务经由外包服务东说念主员数目与其收入限制相匹配，符 合行业老例。 增长的原因，与行业水平、当地平均水平、同业业可比公司水对等比较较是否存在要紧互异     诠释期内，公司营业成本情况如下所示：                                                                                   单元：万元      科目                  金额            增幅             金额              增幅         金额             增幅 东说念主工成本           316，402.84       16.47%        271，649.89       22.49%    221，767.42     43.79% 外购商品与服务          4，510.96      -56.13%         10，282.64       39.02%      7，396.27      5.62% 款式平直用度           3，742.49       91.27%          1，956.63      -41.97%      3，371.87      4.08% 固定财富折旧             623.03      -20.78%           786.41       -10.74%       881.01      23.16%      统统        325，279.32       14.26%        284，675.57       21.96%    233，416.57     41.31%     公司营业成本均为主营业务成本，诠释期内分别为 233，416.57 万元、284，675.57 万元和 行业持续褂讪发展的强项信心，为知足客户需求、扩大阛阓份额，提高了东说念主均薪酬，加大了东说念主才招 聘力度，公司营业成本举座呈现逐年增长态势。 能制造、传媒及通讯、物流及出行等范围的头部企业提供数字中后台运营管制服务。   （1）刊行东说念主成本组成及变化情况   诠释期各期，刊行东说念主营业成本组成及变化情况如下表所示：                                                                                                单元：万元       科目                     金额            占比             金额             占比                金额               占比 东说念主工成本            316，402.84         97.27%        271，649.89     95.42%            221，767.42        95.01% 外购商品与服务             4，510.96        1.39%         10，282.64      3.61%              7，396.27         3.17% 款式平直用度              3，742.49        1.15%          1，956.63      0.69%              3，371.87         1.44% 固定财富折旧               623.03         0.19%           786.41       0.28%               881.01          0.38%       统统        325，279.32        100.00%        284，675.57     100.00%           233，416.57       100.00%   诠释期内，公司营业成本组成比较褂讪，以东说念主工成本为主，公司东说念主工成本占营业成本的比重分 别为 95.01%、95.42%和 97.27%，2023 年因外购商品及服务开销较 2022 年着落，导致东说念主工成本相对 占比擢升。公司对职工按业务条线、按款式进行管制，并对发生的东说念主工成本严格按业务、按款式进 行财务核算，各款式发生的东说念主工成本平直归集计入该业务营业成本。公司各业务条线职工相对零丁， 主要一线职工不存在统一时期为多家客户、为多个业务条线同期服务的情形，高专科分化的职工对 薪酬的要求较高，阛阓工资水平不休高涨。跟着业务限制逐步增加，公司职工需求及东说念主工成本也有 所增长。   诠释期各期，公司可比公司营业成本联系业务板块组成及变化情况如下表所示：                                                                                                单元：万元 公司称呼            业务板块                             成本类型                2023 年          2022 年        2021 年                                         平直东说念主工                          88.94%            84.38%      88.98% 高伟达        软件开发及服务                      变动成本                              9.94%          9.05%       7.53%                                         外购成本                              1.12%          6.57%       3.49%                                         东说念主工成本                          95.81%            96.85%      96.34%                                         款式实施用度                            1.29%          1.52%       1.65% 宇信科技       软件开发及服务                      外采服务费                             2.87%          1.62%       1.91%                                         软硬件采购成本                           0.02%                -     0.07%                                         原材料采购                                -           0.01%       0.02%                                         工资及福利费                        86.12%            81.38%      78.75%            软件开发业务 长亮科技                                    差旅费                           11.12%            13.32%      15.04%            重视服务业务                                         其他                                2.76%          5.31%       6.22%            信贷管制类系统                      职工薪酬                          92.66%            92.56%      91.30% 安硕信息            风险管制类系统                      采购家具及劳务                           2.24%          2.74%       2.68% 公司称呼          业务板块               成本类型    2023 年    2022 年    2021 年        非银行金融机构特别他系统       差旅住宿用度           4.36%     3.84%     5.17%                           折旧               0.42%     0.57%     0.52%                           办公费             0.32%      0.30%     0.33%                           平直东说念主工            90.45%    91.65%    90.49%                           平直材料             1.88%     1.43%     1.65% 科蓝软件   软件和信息产业                           款式平直费            3.85%     4.01%     4.59%                           外包服务费            3.82%     2.91%     3.27%                           职工薪酬            96.00%    95.26%    83.87% 四方精创   软件与信息服务业           采购成本             2.29%     3.34%    12.66%                           其他用度             1.71%     1.40%     3.47%        通用时刻服务        数字时刻服务 软通能源                      东说念主工成本及联系用度       未表示      100.00%   100.00%        讨论与科罚有筹画        数字化运营服务特别他                           平直东说念主工            88.08%    86.29%    78.19%                           平直用度             4.69%     4.99%     7.37% 天阳科技   软件行业               时刻服务费            4.02%     3.80%     5.18%                           平直材料             2.93%     4.66%     9.03%                           其他               0.28%     0.26%     0.23% 平均值                       东说念主工成本            91.15%    91.05%    88.49%                           东说念主工成本            97.27%    95.42%    95.01%        信息时刻服务、            外购商品与服务          1.39%     3.61%     3.17% 京朔方        业务经由外包             款式平直用度           1.15%     0.69%     1.44%                           固定财富折旧           0.19%     0.28%     0.38%   由上表可知，2021 至 2023 年，刊行东说念主及可比公司联系业务营业成本均以东说念主工成本为主。 平均占比分别为 88.49%、91.05%及 91.15%，刊行东说念主东说念主工成本占比较高适合行业老例。   说七说八，公司与可比公司营业成本结构不存在显赫互异，公司东说念主工成本占营业成本比例较高 具有合感性。   （2）公司东说念主均薪酬及东说念主均产出概况   诠释期各期，公司东说念主均薪酬及东说念主均产出情况如下：                                                     单元：万元，东说念主         款式                 2023 年                    2022 年                     2021 年 职工东说念主数                                30，626                    27，404                        24，800 营业收入                         424，201.11                  367，328.40                  305，426.22 营业成本-东说念主工成本                    316，402.84                  271，649.89                  221，767.42 东说念主均产出                                 13.85                     13.40                         12.32 东说念主均薪酬                                 10.33                      9.91                          8.94 工财富出比                                 1.34                      1.35                          1.38   注 1：东说念主均产出=营业收入/职工总东说念主数；   注 2：工财富出比=东说念主均产出/东说念主均薪酬。   诠释期各期，公司东说念主均产出为 12.32 万元、13.40 万元及 13.85 万元，对应的东说念主均薪酬为 8.94 万元、9.91 万元及 10.33 万元。跟着劳能源熟练度的擢升，公司职工东说念主均产出呈现逐年增长的趋势。 伴跟着全行业数字化转型带来的澎湃需求、劳能源专科程度的擢升，也使东说念主均薪酬在诠释期内呈现 逐年增长的趋势，使得公司的东说念主力成本有所增长。举座而言，跟着业务限制增长，公司东说念主均薪酬及 东说念主均产出同步增长，工财富出比看守褂讪水平。   公司信息时刻服务业务东说念主均薪酬及东说念主均产出情况如下表所示：                                                                            单元：万元，东说念主              款式                     2023 年              2022 年                     2021 年 营业收入（信息时刻服务业务）                       279，012.08               232，135.17             182，578.38 营业成本-东说念主工成本（信息时刻服务业务）                  199，456.88               160，805.29             123，164.89 时刻东说念主员（摈弃研发东说念主员）                                 9，382                 8，183                     7，118 东说念主均产出                                         29.74                 28.37                     25.65 东说念主均薪酬                                         21.26                 19.65                     17.30   诠释期各期，刊行东说念主信息时刻服务业务职工东说念主均薪酬、东说念主均产出与同业业可比上市公司的对比 情况如下：                                                                                    单元：万元  公司称呼             触及业务板块                款式            2023 年           2022 年         2021 年                                     东说念主均产出                 32.47             34.72             58.48 高伟达     软件开发及服务                                     东说念主均薪酬                 22.93             14.59             15.65                                     东说念主均产出                 33.11             32.86             29.37 宇信科技    软件开发及服务                                     东说念主均薪酬                 21.85             17.18             14.15  公司称呼         触及业务板块               款式   2023 年    2022 年      2021 年         软件开发业务                   东说念主均产出     32.84      32.40       26.60 长亮科技         重视服务业务                   东说念主均薪酬     19.28      17.40       12.02         信贷管制类系统                  东说念主均产出     23.61      21.41       21.09 安硕信息    风险管制类系统                                  东说念主均薪酬     19.46      15.79       12.74         非银行金融机构特别他系统         软件和信息产业                  东说念主均产出     31.80      31.13       30.67 科蓝软件         非银金融机构                   东说念主均薪酬     20.53      20.28       19.78                                  东说念主均产出     33.93      28.95       31.08 四方精创    软件与信息服务业                                  东说念主均薪酬     22.72      18.48       14.89         通用时刻服务                   东说念主均产出   未表示          23.41       19.61         数字时刻服务 软通能源         讨论与科罚有筹画                  东说念主均薪酬   未表示          17.36       14.00         数字化运营服务特别他                                  东说念主均产出     28.26      23.95       23.25 天阳科技    软件开发及服务                                  东说念主均薪酬     17.79      14.96       12.44                                  东说念主均产出     30.86      28.60       30.02 平均值                                  东说念主均薪酬     20.65      17.01       14.46                                  东说念主均产出     29.74      28.37       25.65 刊行东说念主     信息时刻服务                                  东说念主均薪酬     21.26      19.65       17.30   注 1：同业业可比数据取自公开表示信息，东说念主均薪酬=营业成本相应业务的东说念主工成本÷（时刻东说念主 员总额+坐褥东说念主员总额），东说念主均产出=相应业务营业收入÷（时刻东说念主员总额+坐褥东说念主员总额）；   注 2：刊行东说念主职工东说念主数为时刻东说念主员剔除研发东说念主员东说念主数。 刊行东说念主信息时刻服务范围可比公司联系业务东说念主员平均产出分别为 30.02 万元、28.60 万元及 30.86 万元，刊行东说念主职工平均产出与可比公司处于临近水平。 万元，可比公司联系业务东说念主员平均薪酬分别为 14.46 万元、17.01 万元、20.65 万元，刊行东说念主与可 比公司职工平均薪酬水平均呈现逐年增长趋势。各公司职工平均薪酬水温情公司业务内容、服务区 域以及东说念主员组成等诸多因素关系，诠释期内可比公司信息服务业务东说念主员薪酬水平在 12.02 万元 -22.93 万元不等，刊行东说念主信息时刻服务业务东说念主员平均薪酬位于可比公司平均薪酬的范围区间内。   公司及主要子公司注册所在地当地办事东说念主员平均工资水平情况如下：                                                              单元：万元 序号               公司称呼                    注册所在地             2022 年          2021 年                         平均值                                     13.24             12.99      注：上述工资数据来自北京市、黑龙江省、深圳市、山东省、安徽省统计局《统计年鉴》之“城 镇非私营单元办事东说念主员平均工资”。 刊行东说念主信息时刻服务业务东说念主员平均薪酬高于当地办事东说念主员平均工资，主要系信息时刻服务范围对于 劳能源专科才略要求较高，相应薪资水平上浮。      公司业务经由外包业务东说念主均薪酬及东说念主均产出情况如下表所示：                                                                 单元：万元，东说念主             款式                2023 年          2022 年                    2021 年 营业收入（业务经由外包业务）                 145，189.03        135，193.23                122，847.84 营业成本-东说念主工成本（业务经由外包业务）            125，822.44        110，844.60                 98，602.53 业务经由外包服务东说念主员                          18，475             16，675                    15，574 东说念主均产出                                   7.86              8.11                      7.89 东说念主均薪酬                                   6.81              6.65                      6.33 员平均工资，主要系业务经由外包业务劳能源专科才略要求较低，相应薪资水平下浮。      阛阓案例方面，泰盈科技的业务经由外包服务东说念主员东说念主均薪酬及东说念主均产出情况如下：                                                                 单元：万元，东说念主                  款式                               2022 年 1-6 月 营业收入                                                                       108，524.09 营业成本-东说念主工成本                                                                   64，652.56 业务经由外包服务东说念主员                                                                       21，047 东说念主均产出（年化）                                                                          10.31 东说念主均薪酬（年化）                                                                           6.14   注：除泰盈科技外，无其他主营业务经由外包业务的企业公开表示上述联系数据。 务经由外包业务东说念主员平均薪酬情况不存在较大互异。 程外包业务东说念主员东说念主均产出，主要系由于泰盈科技业务经由外包业务触及互联网、金融、消费品智能 制造、传媒及通讯、物流及出行等稠密范围，收入订价方式更增加元，相较而言，刊行东说念主业务经由 外包业务更聚焦于大型国有银步履主的金融范围，面对大型国有银行议价才略偏弱。   说七说八，诠释期内，公司与可比公司营业成本结构不存在显赫互异，公司东说念主工成本占营业成 本比例较高具有合感性；公司业务东说念主员东说念主均薪酬与当地水平、可比公司平均水平比较，处于合理范 围，不存在要紧互异。诠释期内，公司营业成本增长主要系因为业务扩展及东说念主力成本价钱高涨所致， 具有合感性。   （四）就统一客户的合同财富与应收账款的预期信用损失算提政策是否保持一致，如否，说明 存在不同毁约风险损失的原因及合感性，是否适合管帐准则的律例   刊行东说念主对于《企业管帐准则第 14 号——收入》所律例的、不含要紧融资身分（包括根据该准 则不筹商不高出一年的合同中融资身分的情况）的应收款项和合同财富，选拔预期信用损失的简化 模子，即永久按照通盘存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加 或转回金额，动作减值损失或利得计入当期损益。   对于包含要紧融资身分的应收款项和合同财富，公司取舍选拔预期信用损失的简化模子，即始 终按照通盘存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。   刊行东说念主筹商通盘合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期 信用损失进行揣摸。当单项金融财富无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后 未减值的应收账款和合同财富（包括单项金额要紧和不要紧）和未单独测试的单项金额不要紧的应 收账款和合同财富，刊行东说念主以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款 和合同财富别离为不同组别，各组别坏账计提方法具体如下：           组合称呼                            计提方法 组合 1：银行类客户组合            基于账龄迁移模子测算历史损失率算计预期信用损失 组合 2：非银行金融类客户组合         基于账龄迁移模子测算历史损失率算计预期信用损失 组合 3：非金融类客户组合           基于账龄迁移模子测算历史损失率算计预期信用损失 组合 4：合并范围内关联方款项组合       基于账龄迁移模子测算历史损失率算计预期信用损失   诠释期内，各信用风险特征组合斟酌信用损失算提减值比举例下：                                    计提比例    款项账龄                   银行类客户组合        非银行金融类客户组合      非金融类客户组合                  应收账款     合同财富          应收账款     合同财富     应收账款     合同财富     由上表可知，对于统一客户，刊行东说念主合同财富与应收账款的坏账计提管帐政策不存在互异。发 行东说念主合同财富主要系已证据收入但尚未达到合同商定付款条件的款项，该款项系企业已完成该期间 的践约义务，需与客户结算后方可形成无条件的收款权力，因此证据为合同财富，该款项主要取决 于客户对结算周期内的使命量的结算情况，针对统一客户，刊行东说念主应收账款和合同财富靠近的风险 主要均起头于客户的信用风险。此外，合同财富经客户证据结算后将自动转为应收账款，按账龄连 续算计。     说七说八，公司对统一客户合同财富与应收账款的预期信用损失算量不存在互异，适合管帐准 则要求。     （五）联接刊行东说念主收入证据、在实行合同期末余额、合同财富对应款式进展情况等，说明合同 财富余额及占流动财富比重增加的原因及合感性，是否存在未按期完工、宽限完工、未实时证据收 入等情形，合同财富减值计提比例低于同业业可比公司均值的原因和合感性     刊行东说念主的收入主要包括信息时刻服务及业务经由外包服务业务收入。     刊行东说念主在履行了合同中的践约义务，即在客户取得联系商品适度权时证据收入。取得联系商品 适度权是指能够主导该商品的使用并从中赢得的确沿路的经济利益。公司依据收入准则联系律例判 断联系践约义务性质属于“在某一时段内履行的践约义务”或“某一时点履行的践约义务”，分别 进行收入证据。     知足下列条件之一时，公司属于在某一段时间内履行践约义务，不然，属于在某一时点履行履 约义务：     （1）客户在公司践约的同期即取得并消耗公司践约所带来的经济利益；     （2）客户能够适度公司践约过程中在建的商品；     （3）公司践约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在通盘合同期间内有权就累计 于今已完成的践约部分收取款项。     对于在某一时段内履行的践约义务，公司在该段时间内按照践约程度证据收入。对于在某一时 点履行的践约义务，公司在客户取得联系商品适度权时点证据收入。     具体而言，公司业务对应的收入证据原则如下：     （1）业务经由外包业务      合统一般商定按东说念主月或业务量收费，属于在某一时段内履行的践约义务，选拔产出法笃定妥当 的践约程度进行收入证据。      （2）信息时刻服务业务 务，公司选拔产出法笃定妥当的践约程度进行收入证据； 期间内平均证据收入。      对于以上收入证据方式，判断依据如下表所示，公司根据每期完成的使命量或东说念主月数，以及合 同商定的结算单价，按期算计证据收入和合同财富。同期，根据款式合同的商定，公司按照结算周 期向客户请求结算已完工使命量或东说念主月数，客户封闭后，根据客户证据的结算金额，将合同财富结 转计入应收账款。        判断条件        是否知足               判断依据                           公司按合同商定派驻不同级别的东说念主员提供服务，客户对东说念主月或东说念主天考 客户在公司践约的同期即取得             勤量、使命量进行统计。只有客户证据公司的考勤量、使命量，公司 并消耗公司践约所带来的经济      是      服务即为践约完毕。在公司践约的过程中更换为其他企业络续履行剩 利益                        余践约义务，该络续履行合同的企业内容上无需再行实行企业累计至                           今一经完成的使命。 客户能够适度公司践约过程中             每期服务完成后，客户即适度该服务，并从中赢得的确沿路的经济利                    是 在建的商品                     益。 公司践约过程中所产出的商品                           公司依照客户需求提供非步履化的服务，依据功课质料等王法进行业 具有不可替代用途，且公司在整                    是      务处理，具有不可替代用途，且客户根据公司践约使命量、业务量进 个合同期间内有权就累计于今                           行证据并付款。 已完成的践约部分收取款项 在践约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在通盘合同期间内有权就累计于今已完成的 践约部分收取款项的情况下，属于在某一时段内履行的践约义务，公司能够可靠揣摸提供劳务交游 罢了，选拔插足法笃定妥当的践约程度进行收入证据。      公司按款式累计一经现实发生的成本占款式斟酌总成本的比例证据款式践约程度，乘以款式预 计总收入，算计累计应证据收入，减去前期已证据收入后为当期应证据收入。同期，根据款式合同 的商定，公司按照结算周期向客户请求结算已完工使命量或东说念主月数，客户封闭后，根据客户证据的 结算金额，将合同财富结转计入应收账款。 点履行的践约义务，在拜托客户验收时点证据收入。该类型业务不触及合同财富的证据，在客户验 收时，根据结算金额证据收入，同期证据应收账款。该收入证据方式的判断依据如下表所示：        判断条件            是否知足                  判断依据                               公司需要按合同向客户履行践约义务，并拜托验收及格的软件 客户在公司践约的同期即取得并消                        否      家具，如果公司半途被更换，络续履行合同的企业很可能需要 耗公司践约所带来的经济利益                               再行实行企业累计于今一经完成的使命。 客户能够适度公司践约过程中在建               客户很可能弗成够合理利用开发过程中形成的步履、文档，并                        否 的商品                           从中赢得的确沿路的经济利益。 公司践约过程中所产出的商品具有                               公司践约过程中产出的商品为定制软件，具有不可替代用途， 不可替代用途，且公司在通盘合同期                        否      然则客户按照合同商定分阶段付款，如果未能按照商定完成服 间内有权就累计于今已完成的践约                               务和拜托验收的，公司向客户取得的对价很可能无法收回。 部分收取款项   同业业可比公司收入证据原则如下表所示： 可比公司       类型                       收入证据原则                   公司按照客户需求提供软件开发以及升级、改造、配套服务，根据合同商定对阶段性开        IT 解 决 方                   发效果或最终家具负责，效果拜托时需要按照合同商定使命任务进行验收，公司在所开        案                   发软件效果拜托运行，并通过客户验收后按照合同商定金额证据收入。 高伟达                   公司根据客户需求，按期提供时刻东说念主员完成开发及服务，无需对最终开发效果负责。根        软件外包服                   据合同，于商定的每个结算时点与客户证据对应服务期间内提供的东说念主员数目、出勤情况、        务                   侦探评价，按合同商定的不同级别时刻东说念主员的东说念主月单价以及两边证据的使命量证据收入。                   定制化软件开发为按照客户需求提供的软件开发或升级服务，公司需对开发效果负责，        定制化软件 宇信科技              效果拜托时需客户进行验收，开发效果形成的学问产权归客户通盘。公司在软件系统上        开发                   线运行并通过客户验收后按合同商定金额证据收入。                   定制化软件开发为按照客户需求提供的软件开发或升级服务，公司需对开发效果负责，                   效果拜托时需客户进行验收。定制软件可在某一时段证据收入或在某一时点证据收入。        定制化软件      仅当公司在践约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在通盘合同期间内有权        开发         就累计于今已完成的践约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成践约义务的程度                   在一段时间内证据收入，依据一经发生的成本占斟酌总成本的比例笃定践约程度。不然， 长亮科技                   公司在软件系统上线运行并通过客户验收后按合同商定金额证据收入。                   时刻东说念主员外包给客户进行软件开发，公司派出的款式东说念主员按照客户的要求完成律例范围        时刻东说念主员外      内的使命，在践约时，客户同期取得并耗用本公司践约所提供的经济利益，按照践约时        包          段证据收入。收入证据的金额按照与客户证据的使命量乘以合同商定的收费步履笃定，                   如果最完毕算单的证据金额与揣摸金额不一致，根据最完毕算金额进行调养。                   公司与客户之间签署的软件定制开发是指公司在自主研发的软件功能模块或时刻的基础        软件定制开      上，根据客户的个性化需求开发应用软件。该类业务以任务为导向，公司需对开发罢了 安硕信息        发          负责，开发效果需在客户验收时适度权转移至客户。公司在相应践约义务完成后，客户                   验收完成时点证据该践约义务的收入。 可比公司       类型                       收入证据原则                 公司与客户之间签署的提供服务合同浅薄包含依期时刻服务、运维服务、东说念主力外包服务                 等，由于公司践约的同期客户即取得并消耗本集团践约所带来的经济利益，公司将其作        时刻服务     为在某一时段内履行的践约义务，按照践约程度证据收入。对于有明确的使命量结算的                 服务合同，比如东说念主力外包服务、运维服务等，公司按照使命量结算贵寓笃定提供服务的                 践约收入；对于无法明确计量的合同，选拔在合同商定服务期内按直线法证据收入。                 公司时刻开发业务是指根据用户的现实需求进行特意的软件设想与开发，由此开发出来                 的软件不具有通用性。公司时刻开发业务一般包括需求分析、客户化开发、系统环境测                 试、上线扩充、重视等阶段，公司需对开发效果负责，效果拜托时浅薄需客户进行验收。        时刻开发                 此类业务收入，公司在软件系统上线运行并通过客户验收后按合同商定金额证据收入。                 在财富欠债表日以两边证据的现实使命量及合同商定东说念主月单价算计并证据为当期时刻开                 发收入。 科蓝软件                 时刻服务主如果指根据与拜托方坚忍的时刻服务合同，向拜托方提供时刻讨论、系统维                 护、实施和家具售后服务等的业务。因时刻服务浅薄在合同期内较平衡的发生，故每个                 诠释期末按合同总金额和已提供服务期间占合同期间的比例算计笃定的金额证据当期技        时刻服务                 术服务收入。                 在财富欠债表日以两边证据的现实使命量及合同商定东说念主月单价算计并证据为当期时刻服                 务收入。                 公司与客户之间的软件开发服务合同包含为客户进行定制化软件开发的践约义务，由于                 开发效果在客户验收前，客户无法取得并消耗公司践约所带来的经济利益，无法适度公        软件开发                 司践约过程中在建的商品，公司也无权就累计于今已完成的践约部分收取款项，因此公 四方精创            司将其动作在某一时点内履行的践约义务，在客户验收后进行收入证据。                 公司与客户之间的东说念主力外包时刻服务合同包含为客户提供历久软件开发时刻服务的践约        时刻东说念主员外                 义务，由于公司践约的同期客户即取得并消耗公司践约所带来的经济利益，公司将其作        包                 为在某一时段内履行的践约义务，每月根据与客户的使命量证据单进行收入证据。                 适用于公司以效果拜托的服务，联系款式商定对事前明确的款式效果进行验收。公司在                 向客户拜托效果后，经客户验收证据收入。 软通能源   软件开发     ①适用于以使命量拜托的服务，联系款式商定基于东说念主月、东说念主天、使命量收费或匡算合同                 金额。由于公司践约的同期，客户即取得并消耗公司践约所带来的经济利益，公司将其作                 为在某一时段内履行的践约义务，公司在联系服务提供后，根据使命量证据收入。                 ②适用于应用系统依期重视或故障重视等运行重视，鉴于款式成本发生的情况相等平均                 或不可斟酌，公司按照合同总金额在合同期间平均证据收入。 可比公司       类型                      收入证据原则                 基于公司或者客户指定的平台和家具，进行知足客户个性化需求的软件开发或系统优化，                 公司需对开发效果负责，效果拜托时浅薄需客户进行验收。此类业务仅当本公司在践约                 过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在通盘合同期间内有权就累计于今已完                 成的践约部分收取款项的情况下，公司按照合同期间已完成践约义务的程度在一段时间                 内证据收入，践约程度依据一经发生的成本占斟酌总成本的比例笃定。不然，公司在软        时刻开发     件系统上线运行并通过客户验收后按合同商定金额证据收入。                 对于在某一时段内履行的践约义务，当践约程度弗成合理笃定时，公司一经发生的成本                 斟酌能够得到抵偿的，按照一经发生的成本金额证据收入，直到践约程度能够合理笃定                 为止。                 在财富欠债表日以两边证据的现实使命量及合同商定东说念主月单价算计并证据为当期时刻开                 发收入。 天阳科技                 因运营重视服务在服务期间基本平衡发生，故按合同总收入和已提供服务期间占合同期                 间的比例算计笃定的金额证据当期时刻服务收入。                 仅商定了合同总额，未商定服务期间，服务收尾需客户进行验收的时刻服务业务。此类                 业务仅当公司在践约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在通盘合同期间内                 有权就累计于今已完成的践约部分收取款项的情况下，公司按照合同期间已完成践约义        时刻服务     务的程度在一段时间内证据收入，践约程度依据一经发生的成本占斟酌总成本的比例确                 定。不然，公司在服务提供完毕并通过客户验收后按合同商定金额证据收入。                 对于在某一时段内履行的践约义务，当践约程度弗成合理笃定时，公司一经发生的成本                 斟酌能够得到抵偿的，按照一经发生的成本金额证据收入，直到践约程度能够合理笃定                 为止。                 在财富欠债表日以两边证据的现实使命量及合同商定东说念主月单价算计并证据为当期时刻服                 务收入。                 公司提供的服务属于在某一时段内履行的践约义务，选拔产出法笃定妥当的践约程度确        业务经由外 泰盈科技            认收入，公司以月度提供服务后动作收入证据的时点，根据每月已完成的业务量，按照        包                 合同商定的单价及侦探王法算计证据收入。   由上表可知，对于业务经由外包业务，泰盈科技根据每月已完成的业务量以及合同商定的结算 单价证据收入，与公司收入证据原则一致。对于信息时刻服务业务，科蓝软件、软通能源、天阳科 技等联系业务若商定东说念主月使命量单价的，可按每期完成的使命量或东说念主月数以及合同商定的结算单价 证据收入，若仅商定合同总额的，均通过客户验收后按照合同金额证据收入，若商定了合同总额和 服务期间的，按照插足法笃定妥当的践约程度进行收入证据，与公司各种收入证据方式不存在要紧 互异。     说七说八，公司的收入证据原则及判断依据适合企业管帐准则要求，与同业业可比公司不存在 要紧互异。     刊行东说念主合同财富主要系已证据收入但尚未达到合同商定付款条件的款项，该款项系企业已完成 该期间的践约义务，需与客户结算后方可形成无条件的收款权力，因此证据为合同财富。诠释期内， 公司的合同财富主要为合同收入收款权，合同财富情况如下表所示：                                                                                           单元：万元                    款式                   2023 年 12 月 31 日      2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日 合同财富账面原值                                        71，842.82               53，936.07             32，239.76 减：减值准备                                           2，713.01                1，835.37              1，072.46 减值计提比例                                                3.78%                3.40%                 3.33% 合同财富账面价值                                        69，129.80               52，100.70             31，167.30 营业收入                                           424，201.11              367，328.40            305，426.22 合同财富账面价值/营业收入                                      16.30%                 14.18%                10.20% 流动财富                                           262，311.37              258，737.27            228，505.07 合同财富账面价值/流动财富                                      26.35%                 20.14%                13.64%     扬弃 2021 年末、2022 年末及 2023 年末，公司合同财富账面价值分别为 31，167.30 万元、 呈逐年上升趋势。诠释期各期合同财富账面价值占当期营业收入的比例为 10.20%、14.18%及 16.30%， 主要系营业收入增加、结算周期较长的信息时刻服务业务占比增加及客户结算周期变长，导致各期 形成的合同财富限制有所上升。     诠释期各期末，公司合同财富账面原值占在实行合同金额的比例为 7.13%、8.70%、9.12%，占 比呈现逐年增加趋势，主要系跟着公司业务限制的增长，结算周期较长的信息时刻服务业务占比增 加及客户结算周期变长，导致各期形成的合同财富限制有所上升。公司在实行合同余额情况如下表 所示：                                                                                           单元：万元        时间               在实行合同金额         合同财富账面原值              合同财富账面原值占在实行合同余额比重     注：在实行金额统计截止各期末尚在实行状态的款式累计预算收入总额。     诠释期内，公司合同财富统统金额前十大客户的现实结算周期具体如下表所示：                                                          现实结算天数（天）       客户简称 邮储银行                                         38                            48                         49 开垦银行                                         11                            21                         26 工商银行                                         29                            35                         42 光大银行                                         85                            63                         56 民生银行                                         74                            79                         62 农业银行                                         35                            53                         57 中国银行                                         33                            38                         41 交通银行                                         14                            32                         16 恒丰银行                                        112                            74                         49 工银科技                                        124                           123                         85 平均值                                          35                            44                         44    注：现实结算天数为客户通盘合同项下诠释期各期按照收入加权平均后的结算天数，结算时间 扬弃 2024 年 3 月末。    合同财富联系业务中，合同商定按东说念主月、东说念主天神命量或者业务量收费，客户浅薄按月度或季度 与京朔方进驾御命量、业务量的结算证据。扬弃 2021 年末、2022 年末及 2023 年末，以上客户合同 财富期末余额占比分别为 70.66%、69.56%、69.11%，以上客户在实行合同金额占比分别为 51.76%、 要客户的合同财富及占在实行合同余额总额的比重情况如下表所示：                                                                                            单元：万元、% 客户简称        合同财富          占在实行合同比重           合同财富            占在实行合同比重          合同财富            占在实行合同比重 邮储银行     4，420.18               0.98     9，894.65                  1.60   13，371.64                  1.70 开垦银行     1，410.14               0.31     6，748.67                  1.09    9，360.23                  1.19 工商银行     4，581.61               1.01     4，924.98                  0.79    5，283.11                  0.67 光大银行     2，446.42               0.54     4，272.87                  0.69    7，157.74                  0.91 民生银行     2，010.26               0.44     3，542.24                  0.57    4，697.57                  0.60 中国银行     1，970.13               0.44     2，548.02                  0.41    2，676.69                  0.34 农业银行     1，613.81               0.36     2，347.75                  0.38    3，141.15                  0.40 交通银行     1，003.11               0.22     1，741.25                  0.28    2，177.33                  0.28 恒丰银行     2，189.66               0.48      655.49                   0.11         685.34               0.09 工银科技     1，135.81               0.25      843.29                   0.14    1，099.48                  0.14  统统     22，781.13               5.04    37，519.21                  6.05   49，650.29                  6.31   由上表可知，诠释期各期，以上客户的合同财富统统值占当期在实行合同总额的比重分别为 面原值占在实行合同金额的比例逐年增加趋势一致。     诠释期内，合同财富统统金额前十大客户对应的主要款式（金额大于 1，000 万）进展情况如下表所示：                                                                                                                          单元：万元、天                         在实行                        合同财富期末余额                              营业收入金额                          结算天数 序          业务           合同金     收入    商定结     客户称呼        款式称呼                        2021       2022       2023       2021          2022       2023        2021    2022   2023 号          类型           额条件     证据    算周期                                             年末         年末         年末         年度           年度          年度          年度      年度     年度                          商定            信息                 研发外包服                 务            服务                 信用卡账单            业务            经由                 销外包     约 定 东说念主   法，按            外包                 通用外部研   服 务 单   据 工                 发资源     价，据实    作 量                 独到云外部   结算      预 估            信息            时刻                 务            服务                 公有云外部                 务                          在实行                        合同财富期末余额                              营业收入金额                          结算天数 序           业务           合同金     收入    商定结      客户称呼        款式称呼                        2021       2022        2023      2021          2022         2023      2021    2022   2023 号           类型           额条件     证据    算周期                                              年末         年末          年末        年度           年度           年度         年度      年度     年度                           商定                  开发和测试                  外协入围                  软件中心引                  资源                  时刻服务框                  架                  通用外部研                  发资源采购             业务   电话营销类             外包   服务类外包                  建信金融信   约 定 东说念主   投 入             信息                  息时刻专科   员级别，    法，按                  东说念主员时刻开   服 务 单   月 计             服务                  发       价，在订    算 履                          在实行                         合同财富期末余额                                 营业收入金额                            结算天数 序           业务           合同金     收入    商定结      客户称呼        款式称呼                         2021        2022         2023       2021          2022           2023      2021    2022   2023 号           类型           额条件     证据    算周期                                              年末          年末            年末         年度            年度            年度         年度      年度     年度                           商定                          单 封 顶   约 进                          金 额 内   度，乘                          据 实 计   订 单                  交通银行开                 订单项                  发服务                   目验收                                  额，计                                  算 收                                  入                    统统                        15，641.45   24，952.22   30，882.26   118，907.56    143，397.80   167，700.75     47      63     66      注：2021 年至 2023 年，结算天数=合同财富期末余额/（营业收入/360）。    诠释期各期末，公司上述款式合同财富金额统统占诠释期各期末合同财富总额的比重分别为    由上表可知，诠释期各期，上述款式形成的营业收入为 118，907.56 万元、143，397.80 万元及 联系款式收入限制扩大，相应合同财富限制亦呈现逐年增长趋势。    由于刊行东说念主合同财富主要系已证据收入但尚未达到合同商定付款条件的款项，该款项系企业已 完成该期间的践约义务，需与客户结算后方可形成无条件的收款权力，因此合同财富款项主要取决 于客户的现实结算周期。由上表可知，诠释期各期，合同财富主要款式的平均结算天数为 47 天、 要为国有大型贸易银行和股份制贸易银行等金融机构，客户结算履行里面审批经由时间有所延长。 对于合同财富款式，诠释期各期按照发生的使命量据实结算，客户结算不早于公司证据收入，不存 在未实时证据收入的情形。在践约期间内，根据两边证据的使命量据实结算，不存在未按期完工、 宽限完工的情形。    扬弃 2021 年末、2022 年末及 2023 年末，公司合同财富账面余额分别为 32，239.76 万元、 呈逐年上升趋势。合同财富余额及占流动财富比重增加，主要系如下原因所致：    （1）结算周期较长的信息时刻服务业务占比增加    诠释期各期，合同财富账面原值按业务条线别离的金额如下所示：                                                                             单元：万元         合同财富款式           2021 年 12 月 31 日       2022 年 12 月 31 日      2023 年 12 月 31 日 业务经由外包业务                           10，059.24              13，308.96           17，190.53 信息时刻服务业务                           22，180.51              40，627.11           54，652.29            统统                      32，239.76              53，936.07           71，842.82 业务经由外包业务占合同财富比重                        31.20%               24.68%               23.93% 信息时刻服务业务占合同财富比重                        68.80%               75.32%               76.07% 业务经由外包业务平均结算天数                             29                   35                   43 信息时刻服务业务平均结算天数                             44                   63                   71    注：诠释各期，业务经由外包业务结算天数=业务经由外包业务对应合同财富期末余额/（业务 经由外包业务营业收入/360）；信息时刻服务业务结算天数=信息时刻服务业务对应合同财富期末余 额/（信息时刻服务业务营业收入/360）。    诠释期内，信息时刻服务收入分别为 182，578.38 万元、232，135.17 万元和 279，012.08 万元，分 别占营业收入比例为 59.78%、63.20%及 65.77%，在营业收入中的占比逐年提高。结算政策上，诠释 期内，公司业务经由外包业务平均结算天数分别为 29 天、35 天及 43 天，信息时刻服务业务平均结 算天数分别为 44 天、63 天及 71 天。信息时刻服务板块主如果按季度/半年度结算，业务经由外包板 块主要按月结算，信息时刻服务业务结算周期较长，导致各期形成的合同财富限制有所上升。   （2）客户里面结算审核经由趋严   诠释期各期，合同财富统统金额前十大客户的平均现实结算天数分别为 35 天、44 天及 44 天， 相应结算天数呈现逐年增长的趋势。公司客户主要为国有大型贸易银行和股份制贸易银行，贸易银 行里面结算审核经由较长，诠释期内，受宏不雅环境变化、客户里面预算管制联系轨制趋严等因素综 合影响，客户里面审批经由有所延长，对结算审核更加严格，如某客户与刊行东说念主的结算经由在原有 的线上审批经由基础上，增加了纸质署名经由。此外，部分客户于 2020 年后新增阛阓成本运作需 求，对于开销结算的管制更加严格。跟着收入限制增长，公司对应使命量未实时收到证据结算票据， 导致合同财富期末余额增加。   扬弃 2021 年末、                             公司合同财富减值准备的计提比例分别为 3.33%、3.40% 及 3.78%，计提比例总体保持褂讪。  公司           合同财富内容    2023 年 12 月 31 日   2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日 高伟达    应收质保金                       3.12%               3.63%                 3.00% 宇信科技   合同财富                        5.04%               3.77%                 8.06% 长亮科技   应收质保金                       3.65%               7.48%                 5.12% 安硕信息   合同财富                        5.27%               4.46%                 4.15% 科蓝软件   应收质保金、预开票升值税款               5.77%               6.16%                 9.19% 四方精创   应收质保金                       1.00%               1.66%                 6.75% 软通能源   无合同财富                      尚未表示                        -                      - 天阳科技   未取得无条件收款权的应收款项              4.33%               5.09%                 5.36% 平均值    -                           4.03%               4.61%                 5.95% 京朔方    合同收入收款权                     3.78%               3.40%                 3.33% 合同财富计提比例比较存在互异，主要系各公司合同财富内容有所互异。   公司将每期结账期前未获取客户结算单的预估收入收款权动作合同财富列示，故合同财富的金 额较大。                公司合同财富账龄在 1 年以内（含 1 年）                                     的合同财富余额占比分别为 99.96%、 经由较长所致。公司对统一客户的合同财富与应收账款信用风险通常，预期信用损失算提政策保持 一致，合同财富经客户证据结算后将在获取结算证明当期自动转为应收账款，一语气算计账龄计提坏 账。相较而言，可比公司的合同财富主如果质保金，金额较小，账龄相对较长，合同财富坏账计提 比例较高。   此外，刊行东说念主的主要客户为国有大型贸易银行和股份制贸易银行等金融机构，客户资金实力雄 厚，偿付信誉高超，诠释期各期末，刊行东说念主合同财富的计提比例较同业业保持在较低水平具有合理 性。   （六）诠释期内应收账款余额大幅增加的原因，不同组合客户应收账款余额与该组合客户营业 收入限制是否匹配，刊行东说念主应收账款账龄、信用政策、期后回款情况等是否与同业业可比公司存在 互异，坏账计提比例低于同业业可比公司均值的原因，是否存在大额坏账计提风险   诠释期内，公司应收账款余额呈逐年增长态势，主要原因在于以银步履主的金融机构对服务外 包业务需求不休增加，公司营业收入不休增加，应收账款随之增长。公司应收账款大幅增加的原因 如下：   （1）信息时刻服务限制快速增长导致应收账款不休增加   诠释期内，受益于金融科技的快速发展和自身竞争力的不休擢升，公司信息时刻服务业务限制 持续快速增长，信息时刻服务收入分别为 182，578.38 万元、232，135.17 万元和 279，012.08 万元， 分别占营业收入比例为 59.78%、63.20%及 65.77%，在营业收入中的占比逐年提高。具体情况如下：                                                                                    单元：万元        款式                   金额           比例              金额            比例        金额            比例 信息时刻服务收入        279，012.08     65.77%          232，135.17     63.20%   182，578.38     59.78% 业务经由外包收入        145，189.03     34.23%          135，193.23     36.80%   122，847.84     40.22%   诠释期各期末，应收账款余额按照业务类别别离如下：                                                                                    单元：万元       款式                余额             占比             余额             占比         余额            占比 信息时刻服务产生的 应收账款 业务经由外包产生的 应收账款       统统       95，567.97      100.00%        81，859.71       100.00%   81，472.56     100.00%   从上表不错看出，公司信息时刻服务业务应收账款增长较快，占应收账款的比例看守在较高水 平。2021-2023 年末，信息时刻服务应收账款余额占比分别为 90.58%、83.27%及 81.31%，是公司应 收账款增加最进犯的组成部分。2022 年末，信息时刻服务应收账款余额同比着落，主要系公司主要 应收账款敌手方之一的开垦银行部分存量款式应收账款于 2022 年进行大额回收。此外，公司部分 信息时刻服务业务按款式实施节点收费，信息时刻服务业务应收账款回款时间相对较长，且信息技 术服务业务产生的收入不休增长，因此公司应收账款限制扩大。     （2）客户现实付款时间晚于合同商定时间     公司客户主如果国有大型贸易银行和股份制银行等金融机构。该等客户业务需求量大，资金实 力浑厚，偿付信誉高超，公司回款有保障。但金融机构有严格的里面适度，其在资金管制，包括从 支付请求、审批、流转、复核和最终付款方面的重要较多，步履较为复杂，且银行在合作中一般处 于强势地位，固然合同商定了付款时间，但各客户现实付款时间通常比合同商定的结算周期推后数 天以致数月，部分客户由于自身资金预算筹商，现实付款期更长，导致应收账款账面余额进一步增 加。     近三年，公司应收账款前五大客户的结算模式、信用政策和收款周期如下：                                        信用政策/合            收款周期（天，注） 序    客户    主要业务                          主要结算模式        同商定结算 号    称呼        类型                               2023 年    2022 年   2021 年   平均                                         周期                     东说念主月型：根据两边证据的服       按季度支付            信息时刻服                     务单价及使命量，按季度结       上一季度服       108        96       92    99      邮 储   务      银行            业务经由外    根据两边证据的服务单价及       按月支付上            包服务      使命量，按月结算。          月用度                     东说念主月型：按季度结算；                     事项（款式）型：合同签署       按季度支付            信息时刻服                     后支付 40%；验收及格后支     上一季度服       480       434      312   409      建 设   务      银行                     年后支付 10%。            业务经由外    根据两边证据的服务单价及       按月结算上            包服务      使命量，按月结算。          月用度                     东说念主月型：根据两边证据的服       按季度支付            信息时刻服                     务单价及使命量，按季度结       上一季度服       162       143      162   156      中 国   务      银行            业务经由外    根据两边证据的服务单价及       按月结算上            包服务      使命量，按月结算。          月用度                                       信用政策/合            收款周期（天，注） 序   客户    主要业务                         主要结算模式        同商定结算 号   称呼        类型                               2023 年    2022 年   2021 年   平均                                        周期                    东说念主月型：根据两边证据的服                    务单价及使命量，按季度结                    算。                 按季度支付           信息时刻服                    事项（款式）型：合同签署       上一季度服        83        68       92    81     交 通   务     银行                    付 30%；系统正常运行满 1                    年后支付 10%。           业务经由外    根据两边证据的服务单价及       按月结算上           包服务      使命量，按月结算。          月用度                    东说念主月型：根据两边证据的服       按季度支付           信息时刻服                    务单价及使命量，按季度结       上一季度服        48        46       44    46     农 业   务     银行           业务经由外    根据两边证据的服务单价及       按月结算上           包服务      使命量，按月结算。          月用度     光 大   业务经由外    根据两边证据的服务单价及       按月结算上     银行    包服务      使命量，按月结算。          月用度                    东说念主月型：按季结算；          按季度支付     中 信   信息时刻服     银行    务                    结算                 务费     注：收款周期=360 天*（应收账款平均余额+合同财富平均余额）/当年已毕的收入；     应收账款平均余额=（当年末应收账款余额+上年末应收账款余额）/2；     合同财富平均余额=（当年末合同财富余额+上年末合同财富余额）/2；     平均收款周期=诠释期各期收款周期的平均值。     从上表不错看出，邮储银行、交通银行、农业银行、中信银行的回款周期与商定的付款周期较 为一致或处于商定的付款周期内，开垦银行、中国银行、光大银行的平均回款周期长于商定的信用 政策，且诠释期内开垦银行、中国银行、光大银行统统应收账款余额占比为 63.96%、57.44%、58.94%， 占比聚积度较高。其中开垦银行信息时刻服务业务回款时间大幅高于商定的付款周期，主如果因为 开垦银行里面付款审批经由较多，需要运营管制部、信息科技部、财务部等多个部门审批，且开垦 银行在诠释期内擢升自身现款活水平，延长了付款周期。2022 年以来，公司高度珍视应收账款周期 管制，制定了严格的回款侦探意见，根据不同客户的公司性质、财务情况、市局面位、历史交游情 况及付款纪录等，对其践约才略进行评估，遴选分类管制，与客户积极通常回款事宜；在开拓新客 户前会对客户资信进行全场地评估，审慎进入新业务范围；对于部分公司现存客户新款式，公司根 据评估罢了审慎介入。公司对主要客户的信用政策未发生要紧变化，结算方式和收款周期在诠释期 内保持了一贯性原则，公司不存在通过放宽信用政策以扩伟业务限制的情形。   诠释期各期，公司不同组合客户应收账款余额与该组合客户营业收入限制情况如下：                                                                       单元：万元        类别                  账面余额                                营业收入                     金额                 比例             金额              比例 银行类客户组合              84，326.11           88.24%      370，226.53         87.28% 非银行金融类客户组合            3，861.15            4.04%       29，683.12            5.73% 非金融类客户组合              7，380.70            7.72%       24，291.47            7.00%        统统            95，567.97          100.00%      424，201.11        100.00%        类别                  账面余额                                营业收入                     金额                 比例             金额              比例 银行类客户组合               71，358.42          87.17%        318，293.51       86.65% 非银行金融类客户组合               4，113.89         5.03%         23，838.83          6.49% 非金融类客户组合                 6，387.40         7.80%         25，196.06          6.86%        统统             81，859.71         100.00%        367，328.40       100.00%        类别                  账面余额                                营业收入                     金额                 比例             金额              比例 银行类客户组合               73，662.86          90.41%        270，476.08       88.56% 非银行金融类客户组合               2，435.12         2.99%         17，008.29          5.57% 非金融类客户组合                 5，374.59         6.60%         17，941.85          5.87%        统统             81，472.56         100.00%        305，426.22       100.00%   公司应收账款账面余额主要来自银行类客户的应收账款。扬弃 2021 年末、2022 年末及 2023 年 末，银行类客户组合应收账款余额占总额的比例分别为 90.41%、87.17%和 88.24%，国有六大行和 十二家股份制贸易银行是公司中枢客户，诠释期各期，公司银行类客户的收入孝顺率分别 88.56%、 余额与该组合客户营业收入限制相匹配。   （1）公司应收账款账龄分析                                                                   单元：万元                账龄                     账面余额                                                                  坏账准备                              金额                    比例                统统             95，567.97               100.00%      6，348.06                账龄                     账面余额                                                                  坏账准备                              金额                    比例                统统                 81，859.71           100.00%       4，141.02                账龄                     账面余额                                                                  坏账准备                              金额                    比例                统统                 81，472.56           100.00%       4，217.13    扬弃 2021 年末、2022 年末及 2023 年末，公司账龄在 1 年以内（含 1 年）的应收账款余额占比 分别为 80.39%、82.74%及 81.60%，为应收账款余额的主要组成，公司 1 年以内（含 1 年）应收账 款余额占比逐年增加。诠释期内，公司 2 年以内（含 2 年）的应收账款余额占比分别为 98.63%、97.83% 及 93.42%，公司应收账款账龄主要聚积在 2 年以内。2022 年末及 2023 年末，公司 2-3 年（含 3 年） 账龄应收账款占比有所上升，主要系账期较长的信息时刻服务收入占比不休提高，且受上述某单一 大客户里面付款经由蔓延的持续影响，应收账款账龄有所延长。诠释期内，公司 3 年以上的应收账 款主如果个别客户不积极回款所致，该类应收账款一经 100%计提坏账准备。    诠释期各期末，公司应收账款坏账准备计提比例分别为 5.18%、5.06%及 6.64%，2023 年末，公 司应收账款坏账准备计提比例有所增长，主如果部分主要客户未回款导致 2 年以上应收账款账龄占 比增加，公司按护士帐政策计提坏账准备所致。       公司称呼    1 年以内               1-2 年            2-3 年            3 年以上 高伟达               76.62%                   7.04%            9.85%       12.98% 宇信科技              69.15%                  17.61%            5.79%        4.54% 长亮科技              75.65%                  19.99%            3.16%        2.40% 安硕信息              48.37%                  16.00%            5.54%       30.09% 科蓝软件              51.68%                  17.83%           11.72%       18.76% 四方精创              85.18%                   7.67%            5.53%        1.62% 软通能源            尚未表示                   尚未表示           尚未表示            尚未表示 平均值               67.78%                  14.36%            6.93%       11.73% 京朔方               81.60%                  11.82%            5.51%        1.06%       公司称呼    1 年以内               1-2 年            2-3 年            3 年以上 高伟达               72.71%                  15.59%            0.52%       11.19% 宇信科技              77.80%                  13.78%            3.11%           5.31% 长亮科技              85.86%                  10.72%            2.29%           1.13% 安硕信息              60.94%                  12.23%            6.33%       20.50% 科蓝软件              56.84%                  19.97%            6.96%       16.24% 四方精创              88.47%                   9.13%            1.89%           0.51% 软通能源              92.87%                   4.89%            1.02%           1.22% 平均值               76.50%                  12.33%            3.16%           8.01% 京朔方               82.74%                  15.09%            1.98%           0.19%       公司称呼    1 年以内               1-2 年            2-3 年            3 年以上 高伟达               67.33%                  18.29%            1.41%       12.97% 宇信科技              78.69%                  14.00%            4.07%           3.24% 长亮科技              88.90%                   8.86%            1.53%           0.71% 安硕信息              52.13%                  12.95%           13.97%       20.94% 科蓝软件              64.97%                  11.17%            8.67%       15.18% 四方精创              95.59%                   3.91%            0.16%           0.33% 软通能源                     96.12%                 2.09%            0.95%            0.84% 平均值                      77.68%                10.18%            4.40%            7.75% 京朔方                      80.39%                18.24%            0.91%            0.46%   由上表可知，2021-2023 年末，可比公司 1 年以内应收账款余额平均占比分别为 77.68%、76.50% 及 67.78%，刊行东说念主 1 年以内应收账款余额占比为 80.39%、82.74%及 81.60%；可比公司 2 年以内应 收账款余额平均占比分别为 87.86%、 要应收账款方为国有大型贸易银行和股份制贸易银行等金融机构，客户资金实力浑厚，偿付信誉良 好；且由于公司业务板块中包含业务经由外包服务业务，该板块业务收款周期较短，拉低了公司平 均应收账款账龄情况。   （2）信用政策   公司信息时刻服务类合同商定的结算周期浅薄为：一、按东说念主月或东说念主天为计量单元的业务，合同 商定的结算周期多数按季度结算；二、按事项（款式）为单元的业务，客户按照款式里程碑节点与 公司结算，同期该类业务常将合同总额的一定比例商定为质料保证金，待款式效果正常使用一依期 限后，客户才赐与支付。   公司业务经由外包合同商定的结算周期多数按月结算，少数按季结算。   诠释期内，公司诠释期各期销售收入前五大客户信用政策具体变化如下：  客户         业务类型              2023 年                        2022 年           2021 年  称呼        信息时刻服务   东说念主月型：根据两边证据的服务单价及使命量，按季度结算。 邮储银行        业务经由外包   根据两边证据的服务单价及使命量，按月结算。                 东说念主月型：根据两边证据的服务单价及使命量，按季度结算。        信息时刻服务   事项（款式）型：合同签署后支付 30%/50%，验收及格后支付 60%/40%，系统正常运 开垦银行                 行满 1 年后支付 10%。        业务经由外包   根据两边证据的服务单价及使命量，按月结算。                 东说念主月型：按季度结算；                 事项（款式）型：合同签署后                  东说念主月型：按季度结算；        信息时刻服务   支付 40%， 验收 及格 后支付              事项（款式）型：合同签署后支付 20%，验收及格 工商银行                 付 10%。        业务经由外包   根据两边证据的服务单价及使命量，按月结算。        信息时刻服务   东说念主月型：根据两边证据的服务单价及使命量，按季度结算。 中国银行        业务经由外包   根据两边证据的服务单价及使命量，按月结算。   客户               业务类型              2023 年                    2022 年              2021 年   称呼           信息时刻服务         东说念主月型：根据两边证据的服务单价及使命量，按季度结算。 农业银行           业务经由外包         根据两边证据的服务单价及使命量，按月结算。     诠释期内，公司销售收入前五大客户均为国有大型贸易银行，除工商银行回款条件进行了调养 外，其余主要客户信用政策保持褂讪，不存在额外变动，不存在放宽信用政策突击证据收入的情形。     诠释期内，公司可比公司应收账款信用政策表示情况如下表所示：    上市公司                                            信用政策                    根据主要客户与刊行东说念主签署的合同，一般在合同中商定按款式实施程度进行付款，部分客户会要 长亮科技                    求将合同价款总额的 5%-10%动作质保金，质保期浅薄为 1-3 年。                    商定 10-30 日用于对方办理付款手续的时间，而款式结算周期则根据合同性质存在一定互异（定 科蓝软件               制化时刻开发合同未商定固定的结算周期，一般按开发节点付款，大多数定制化开发合同的结算                    周期约在 6-12 个月；东说念主月定量时刻开发、东说念主月定量时刻服务合同浅薄商定按季度或按月结算）。 软通能源               一般为结算周期后 10-75 个使命日支付                    信息时刻服务按季度结算，业务经由外包服务按月结算，信息时刻服务一般为结算周期后 7-90 京朔方                    个使命日支付，业务经由外包服务一般为结算周期后 8-30 个使命日支付     注：上述信息来自各公司公开表示文献，刊行东说念主其余可比公司未表示联系信息。     由上表可知，结算周期方面，可比公司的结算周期因客户类型、业务类型而异，短则 10 个工 作日，长则半年，公司结算周期与行业结算周期不存在显赫额外情况。     （3）期后回款情况     扬弃 2024 年 3 月 31 日，诠释期各期公司应收账款期后回款情况如下：                                                                               单元：万元           日历                应收账款余额                 期后回款金额          回款比例         未回款     扬弃 2024 年 3 月 31 日，公司诠释期各期应收账款余额的回款比例分别为 94.09%、84.50%及 一年以内，诠释期各期公司账龄在 1 年以内（含 1 年）的应收账款余额占比分别为 80.39%、82.74% 及 81.60%，2021-2022 年，公司回款比例有所着落，主要系某进犯客户由于里面付款经由变更导致 付款周期增长所致。     诠释期各期末，公司可比公司应收账款回款表示情况如下：           款式                 2023 年 12 月 31 日               2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日 长亮科技（扬弃 2023 年 7 月 31 日）                       未表示                            42.16%                  89.32% 科蓝软件（扬弃 2022 年 3 月 31 日）                       未表示                        未表示                             8.18% 天阳科技（扬弃 2022 年 9 月 30 日）                       未表示                        未表示                         44.75% 京朔方（扬弃 2024 年 3 月 31 日）                        32.72%                     84.50%                      94.09%    注：上述信息来自各公司公开表示文献，刊行东说念主其余可比公司未表示联系信息。    从应收账款期后回款情况来看，由于各回款截止日历不同，各可比公司期后回款比例存在互异。 总体而言，刊行东说念主应收账款回款在同业业可比公司回款情况中回款情况较好，公司客户主要为银行 类金融机构，该类客户信誉度高、资金浑厚、支付才略强，且刊行东说念主与主要客户保持高超业务合作 关系，回款风险较低。    诠释期各期末，公司与同业业可比公司概括坏账准备计提比例情况如下：   公司称呼          2023 年 12 月 31 日                 2022 年 12 月 31 日                      2021 年 12 月 31 日 高伟达                           12.45%                                 15.09%                           17.24% 宇信科技                          10.86%                                  8.12%                               7.29% 长亮科技                           5.29%                                  3.62%                               3.06% 安硕信息                          32.54%                                 23.59%                           26.48% 科蓝软件                          23.82%                                 20.59%                           19.14% 四方精创                           4.97%                                  3.54%                               2.37% 软通能源                          未表示                                     2.46%                               1.77% 天阳科技                          12.73%                                  9.42%                               8.16% 平均值                           14.67%                                 10.80%                           10.69% 京朔方                            6.64%                                  5.06%                               5.18%    诠释期各期末，公司与同业业可比上市公司应收账款坏账准备计提比例政策按账龄分析具体情 况如下：    ① 2021 年度  公司称呼        1 年以内            1-2 年                     2-3 年          3-4 年            4-5 年      5 年以上 高伟达               3.00%               10.00%                30.00%      100.00%         100.00%      100.00% 宇信科技              3.00%               10.00%                30.00%       50.00%          70.00%      100.00% 长亮科技             未表示               未表示                     未表示          未表示              未表示          未表示 公司称呼      1 年以内              1-2 年                   2-3 年               3-4 年        4-5 年     5 年以上 安硕信息      3.00%-10.00%      10.00%-20.00%                   30.00%        50.00%      100.00%     100.00% 科蓝软件               6.00%             15.00%                 30.00%        50.00%       60.00%     100.00% 四方精创          1.40%-2.00%            10.45%                 39.62%       100.00%      100.00%     100.00% 软通能源              未表示               未表示                  未表示              未表示          未表示         未表示 天阳科技               5.00%             10.00%                 30.00%        50.00%       80.00%     100.00% 平均值                4.20%             11.74%                 31.60%        66.67%       85.00%     100.00% 京朔方            3.00-5.00%     10.00-20.00%          30.00-50.00%         100.00%      100.00%     100.00%   ② 2022 年度 公司称呼      1 年以内              1-2 年                   2-3 年               3-4 年        4-5 年     5 年以上 高伟达                3.00%             10.00%                 30.00%       100.00%      100.00%     100.00% 宇信科技              未表示               未表示                  未表示              未表示          未表示         未表示 长亮科技              未表示               未表示                  未表示              未表示          未表示         未表示 安硕信息      3.00%-10.00%      10.00%-20.00%                   30.00%        50.00%      100.00%     100.00% 科蓝软件               6.00%             15.00%                 30.00%        55.00%       60.00%     100.00% 四方精创          1.02%-2.00%             6.77%                 18.11%       100.00%      100.00%     100.00% 软通能源              未表示               未表示                  未表示              未表示          未表示         未表示 天阳科技               5.00%             10.00%                 30.00%        50.00%       80.00%     100.00% 平均值                4.40%             11.35%                 27.62%        71.00%       88.00%     100.00% 京朔方            3.00-5.00%     10.00-20.00%          30.00-50.00%         100.00%      100.00%     100.00%   ③ 2023 年度  公司称呼         1 年以内         1-2 年             2-3 年              3-4 年             4-5 年        5 年以上 高伟达                3.00%      10.00%               30.00%            100.00%        100.00%       100.00% 宇信科技              未表示         未表示                  未表示                未表示            未表示           未表示 长亮科技              未表示         未表示                  未表示                未表示            未表示           未表示 安硕信息               3.00%      10.00%               30.00%             50.00%        100.00%       100.00% 科蓝软件               6.00%      15.00%               30.00%             55.00%         60.00%       100.00% 四方精创      1.66%-2.00%          9.86%               24.13%            100.00%        100.00%       100.00% 软通能源              未表示         未表示                  未表示                未表示            未表示           未表示 天阳科技               3.00%      10.00%               30.00%             50.00%         80.00%       100.00%  公司称呼          1 年以内              1-2 年          2-3 年         3-4 年          4-5 年      5 年以上 平均值                    3.37%        10.97%            28.83%     71.00%         88.00%     100.00% 京朔方            3.00-5.00%      10.00-20.00%   30.00-50.00%      100.00%        100.00%     100.00%    诠释期内，公司应收账款坏账综统统提比例低于可比公司，主要系相较于可比公司，刊行东说念主的 应收账款账龄偏短，基本聚积于 2 年以内，刊行东说念主主要应收账款方为国有大型贸易银行和股份制商 业银行等金融机构，客户资金实力浑厚，偿付信誉高超；且由于公司业务板块中包含业务经由外包 服务业务，该板块业务收款周期较短，拉低了公司平均应收账款账龄情况。另一方面，公司应收账 款分账龄计提政策比例略高于同业业可比公司均值，主要系公司遴选持重的坏账准备计提政策，充 分筹商了应收账款回收风险，计提比例与客户信用水平以及应收账款账龄情况相适合，具有合感性。    （七）最近一期末在建工程的具体内容，转固依据及斟酌转固时点，与本次募投款式、上次募 投款式的连络，联系财富的运营情况                                                                                          单元：万元         财富    账面余  款式                                           转固依据                               斟酌转固时点         称呼      额                          根据《企业管帐准则第 4 号—固定财富》第九条 自                          行建造固定财富的成本，由建造该项财富达到预定         大 楼                                                               面前成本为稀零设想开销，大楼 开垦研                      可使用状态前所发生的必要开销组成。         建 设   380.51                                                      开垦工程斟酌 2026 年完成，达 发中心                      刊行东说念主自行建造科研大楼，需工程开垦完成，达到         工程                                                                到预定可使用状态。                          预定可使用状态后，联接工程齐全验收贵寓，进行                          转固。    统统         380.51     -                                                -    扬弃 2023 年末，公司在建工程为开垦研发中心工程，本次募投款式与上次募投款式均在此地 块实施，物理位置上按楼层区分。扬弃 2023 年 12 月 31 日，在建工程为前期工程设想等稀零开销    （八）交游性金融财富明细情况，是否属于收益波动大且风险较高的金融家具，自本次刊行董 事会决议日前六个月于今，刊行东说念主新插足或拟插足的财务性投资及类金融业务的具体情况    扬弃 2021 年末、2022 年末及 2023 年末，公司交游性金融财富余额分别为 28，083.83 万元、                                                                                                                         单元：万元                            家具               收益起计         年度结息                     预期到期年化     刊行         测算投资收         账面证据交游性资 年度           签约银行                   家具类型                                 到期日                            称呼                  日            日                        收益率     限制           益              产          北京银行中关村海淀园支   结构性存     保本浮动收益          行             款        型                        结构性存     保本浮动收益          杭州银行北京中关村支行                       2022/11/23   2022/12/31   2023/02/23   2.83%     27，000.00         75.05          27，075.05                        款        型          北京银行中关村海淀园支   结构性存     保本浮动收益          行             款        型                        结构性存     保本浮动收益          杭州银行北京中关村支行                       2022/12/30   2022/12/31   2023/01/09   3.00%     15，000.00          1.16          15，001.16                        款        型                        结构性存     保本浮动收益     2023/12/1    2023/12/3    2024/01/1          杭州银行北京中关村支行                                                              2.65%     7，500.00      10.27           7，510.27                        款        型          1            1            1                        结构性存     保本浮动收益     2023/12/2    2023/12/3    2024/01/0                        款        型          9            1            5 年                        结构性存     保本浮动收益     2023/12/2    2023/12/3    2024/01/2          光大银行北京西城支行                                                               2.65%     5，000.00          0.68        5，000.68                        款        型          9            1            9   诠释期内，公司持有的交游性金融财富均为保本浮动收益型结构性入款，不属于收益波动大且 风险较高的金融家具。 务的具体情况   （1）财务性投资的认定步履   根据《注册管制办法》（证监会令[第 206 号]），上市公司向不特定对象刊行可转债的：“除 金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资”，“除金融类企业外，本次召募资金使 用不得为持有财务性投资，不得平直或者障碍投资于以买卖有价证券为主要业务的公司”。   根据《证券期货法律适宅心见第 18 号》，“（一）财务性投资包括但不限于：投资类金融业 务；非金融企业投资金融业务（不包括投资前后持股比例未增加的对集团财务公司的投资）；与公 司主营业务无关的股权投资；投财富业基金、并购基金；拆借资金；拜托贷款；购买收益波动大且 风险较高的金融家具等。（二）围绕产业链高下流以获取时刻、原料或者渠说念为目的的产业投资， 以收购或者整合为目的的并购投资，以拓展客户、渠说念为目的的拆借资金、拜托贷款，如适合公司 主营业务及策略发展标的，不界定为财务性投资。（三）上市公司特别子公司参股类金融公司的， 适用本条要求；运筹帷幄类金融业务的不适用本条，运筹帷幄类金融业务是指将类金融业务收入纳入合并报 表。（四）基于历史原因，通过发起成立、政策性重组等形成且短期难以清退的财务性投资，不纳 入财务性投资算计口径。（五）金额较大是指，公司已持有和拟持有的财务性投资金额高出公司合 并报表包摄于母公司净财富的百分之三十（不包括对合并报表范围内的类金融业务的投资金额）。 （六）本次刊行董事会决议日前六个月至本次刊行前新插足和拟插足的财务性投资金额应当从本次 召募资金总额中扣除。插足是指支付投资资金、表示投资意向或者坚忍投资条约等。（七）刊行东说念主 应当联接前述情况，准确表示扬弃最近一期末不存在金额较大的财务性投资的基本情况。”   （2）自本次刊行联系董事会决议日前六个月起于今，公司实施或拟实施的财务性投资（包括 类金融投资）情况   本次刊行董事会决议日为 2023 年 6 月 26 日。自本次刊行联系董事会决议日前六个月（即 2022 年 12 月 26 日于今），公司实施或拟实施的财务性投资（包括类金融投资）具体情况如下：   公司为金融科技驱动的金融 IT 概括服务提供商。自本次刊行联系董事会决议日前六个月于今， 公司不属于类金融机构，未进行类金融业务，亦无拟实施类金融业务的筹画。   自本次刊行联系董事会决议日前六个月起于今，公司不存在投财富业基金、并购基金的情形。   自本次刊行联系董事会决议日前六个月起于今，公司不存在资金拆借，亦无拟实施资金拆借的 筹画。   自本次刊行联系董事会决议日前六个月起于今，公司不存在将资金以拜托贷款的形式借予他东说念主 的情况，亦无拟实施拜托贷款的筹画。   自本次刊行联系董事会决议日前六个月起于今，公司不存在集团财务公司，不存在以高出集团 持股比例向集团财务公司出资或增资情形，亦无以高出集团持股比例向集团财务公司出资或增资的 筹画。   自本次刊行联系董事会决议日前六个月起于今，公司不存在购买收益波动大且风险较高的金融 家具的情形，亦无拟购买收益波动大且风险较高的金融家具的筹画。   自本次刊行联系董事会决议日前六个月起于今，公司不存在投资金融业务的情况，亦无拟投资 金融业务的筹画。   （3）刊行东说念主最近一期末是否存在持有金额较大的财务性投资（包括类金融业务）的情形   扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司对可能触及财务性投资的财富方管帐科目具体分析如下：                                                     单元：万元                                                财务性投资占包摄于母公         款式           金额              财务性投资金额                                                  司净财富比例 交游性金融财富                16，511.41 其他应收款                     3，665.00 其他流动财富                     541.14         统统             20，717.55   扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司交游性金融财富为 16，511.41 万元，均为结构性入款，为保本 浮动收益型银行搭理家具，主如果为了提高临时闲置资金的使用遵循，以现款管制为目的，不属于 “投资类金融业务，非金融企业投资金融业务；与公司主营业务无关的股权投资；投财富业基金、 并购基金；拆借资金；拜托贷款；购买收益波动大且风险较高的金融家具等”的情形，根据《证券 期货法律适宅心见第 18 号》对于财务性投资联系要求，不属于购买收益波动大且风险较高的金融 家具，不属于财务性投资。   扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司其他应收款账面价值为 3，665.00 万元，具体情况如下：                                                                        单元：万元              款式                                     金额                           占比 保证金                                      2，684.88                            68.14% 应收单元款                                     597.01                             15.15% 押金                                        619.43                             15.72% 备用金                                        37.24                              0.95% 其他                                          1.85                              0.05% 账面余额                                     3，940.42                           100.00% 减：坏账准备                                    275.43                                 - 账面价值                                     3，665.00                                -      扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司其他应收款主要由保证金、应收单元款、押金、备用金等组成， 系公司正常运筹帷幄产生，不属于财务性投资。      扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司其他流动财富为 541.14 万元，具体情况如下：                                                                        单元：万元                   款式                                            金额                          占比 待取得抵扣左证进项税额                                     456.42                       84.34% 再融资刊行用度                                          84.72                       15.66%                   统统                            541.14                      100.00%      扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司其他流动财富由待取得抵扣左证进项税额及再融资刊行用度组 成，系公司正常运筹帷幄产生，不属于财务性投资。      说七说八，扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司最近一期末不存在持有金额较大、期限较长的交游 性金融财富和可供出售的金融财富、借予他东说念主款项、拜托搭理等财务性投资的情形。      二、刊行东说念主补充表示      （一）功绩波动的风险      刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“一、与刊行东说念主联系的风 险”之“（二）财务联系风险”之“6、功绩波动的风险”中对功绩波动的风险赐与补充表示，具 体补充表示内容如下：    “诠释期内，公司已毕营业收入分别为 305，426.22 万元、 已毕净利润分别为 23，048.30 万元、27，695.71 万元及 34，762.71 万元，公司营业收入及净利润水 平持续增长。    公司功绩受经济环境、产业政策、下流阛阓景气度、行业竞争步地等诸多因素影响，如果我国 宏不雅经济形势出现较大波动、金融机构管制体制变化、各人经济不景气等不利因素导致金融机构的 信息化开垦速率放缓，或公司对时刻和阛阓的变化未能快速反应，对行业关键时刻的发展动态未及 时掌控，将使公司的阛阓竞争才略着落，导致公司阛阓开拓、运筹帷幄管制不足预期，公司可能存在营 业收入增速下滑等功绩波动的风险。如出现上述风险因素或公司未预预见的其他风险，或因不可抗 力导致出现个别顶点情况或者多个风险叠加的情况，将有可能导致公司营业收入、营业利润、净利 润等功绩目的发生较大波动，并可能出现公司本次公开刊行证券上市当年营业利润比上年下滑 50% 以上以致归天的情形。”    （二）客户聚积度较高的风险    刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“一、与刊行东说念主联系的风 险”之“（一）运筹帷幄风险”之“1、客户相对聚积风险”中对客户相对聚积风险赐与表示，具体披 露内容如下：    “公司一直深耕金融科技行业，经过多年发展，累积了一批以银行业为主，触及保障、证券、 信赖、基金、财富管制公司等不同类型的金融机构客户。诠释期内，公司银行类客户收入占比分别 为 88.56%、86.65%和 87.28%；                        前五大客户主要来自六家国有大型贸易银行，收入占比分别为 59.57%、    公司起头于银行业客户的收入占比高出 85%，公司对前五大客户销售占比高出 50%，前五大客 户及客户行业聚积度较高。银行业举座的发展策略及客户自身的运筹帷幄决策、IT 投资限制将对公司的 运筹帷幄景象及业务发展产生较大的影响，如国度经济政策、宏不雅经济波动等原因导致银行业客户运筹帷幄 情况发生变化，导致其对公司家具的需求大幅着落，或由于新的竞争者的加入，将导致公司业务承 接量减少，存在一定被新竞争者取代的风险。同期，若公司在新客户范围的开拓受阻，公司将靠近 功绩下滑的风险。”    （三）合同财富快速增长的风险    刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“一、与刊行东说念主联系的风 险”之“（二）财务联系风险”之“7、合同财富快速增长的风险”中对合同财富快速增长的风险 赐与补充表示，具体补充表示内容如下：    “扬弃 2021 年末、2022 年末及 2023 年末，公司合同财富分别为 31，167.30 万元、52，100.70 万元和 69，129.80 万元，占流动财富的比例分别为 13.64%、20.14%及 26.35%，诠释期内呈逐年上 升趋势。诠释期内，信息时刻服务收入分别为 182，578.38 万元、232，135.17 万元和 279，012.08 万 元，分别占营业收入比例为 59.78%、63.20%及 65.77%，在营业收入中的占比逐年提高。结算政策 上，信息时刻服务板块主如果按季度/半年度结算，业务经由外包板块主要按月结算，信息时刻服 务业务结算周期较长，导致各期形成的合同财富限制有所上升。公司根据每期完成的使命量或东说念主月 数以及合同商定的结算单价证据合同财富，并按照结算周期向客户请求结算已完工使命量或东说念主月数， 客户证据后将合同财富结转计入应收账款。公司客户主要为国有大型贸易银行和股份制贸易银行， 诠释期各期，合同财富主要款式的平均结算天数为 47 天、63 天及 66 天，客户结算履行里面审批流 程时间有所延长，导致公司款式现实结转天数增长，相应合同财富有所增加。诠释期内，公司合同 财富减值准备的计提比例分别为 3.33%、3.40%及 3.78%，计提比例总体保持褂讪。诠释期各期末， 刊行东说念主合同财富的计提比例较同业业保持在较低水平。   说七说八，公司合同财富持续增长且占流动财富比例持续擢升，合同财富减值计提比例总体保 持褂讪水平。公司合同财富的形成与结算与客户的财务景象、运筹帷幄景象详尽联系，诠释期内因客户 里面审批经由趋严，导致公司合同财富款式结算天数延长，若以后客户里面审批周期进一步延长或 客户与公司坚忍合同的结算模式发生要紧变化等均将会影响公司合同财富的正常结算、回收，从而 可能产生公司合同财富限制持续上升或减值计提比例上升等不利影响。”   （四）应收账款回收及坏账风险   刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“一、与刊行东说念主联系的风 险”之“（二）财务联系风险”之“8、应收账款回收及坏账风险”中对应收账款回收及坏账风险 赐与补充表示，具体补充表示内容如下：   “诠释期各期末，公司应收账款坏账准备计提比例分别为 5.18%、5.06%及 6.64%。2023 年末， 公司应收账款坏账准备计提比例有所增长，主如果部分主要客户未回款导致 2 年以上应收账款账龄 占比增加，公司按护士帐政策计提坏账准备所致。诠释期内，公司应收账款坏账比例低于可比公司。 扬弃 2024 年 3 月 31 日，                   公司诠释期各期应收账款余额的回款比例分别为 94.09%、84.50%及 32.72%。 应收账款回款与客户的运筹帷幄景象详尽联系，尽管公司面前应收账款回收景象正常，但诠释期内受到 客户付款审批经由较长及擢升自身现款活水对等影响，公司部分客户现实回款时间高出信用期。金 融机构有严格的里面适度，其在资金管制，包括从支付请求、审批、流转、复核和最终付款方面的 重要较多，步履较为复杂，且银行在合作中一般处于强势地位，固然合同商定了付款时间，但各客 户现实付款时间通常比合同商定的结算周期推后数天以致数月，部分客户由于自身资金预算筹商， 现实付款期更长。若以后客户现实付款期络续延长、客户信用景象发生不利变化或客户运筹帷幄情况发 生不利变化，将可能导致坏账计提比例增加，应收账款弗成按期收回或无法收回，发生大额坏账， 公司资金压力增加，进而对公司的财务景象和运筹帷幄功绩产生不利影响。”    三、管帐师核查意见   （一）核查步履   管帐师实行了如下核查步履： 主要报表款式变动情况；查阅联系行业诠释，了解下流行业阛阓限制、发展趋势及政策要求；联接 行业需求变化趋势、刊行东说念主家具结构情况、价钱变动情况、成本组成及变动情况、同业业可比公司 情况等，分析刊行东说念主功绩增长的原因及合感性；查阅诠释期前五大客户大额合同，了解相应合同条 款及续约情况； 查联系信息； 财富等主要报表款式的变动情况，并与刊行东说念主联系报表款式变动情况进行对比分析； 查阅公司及主要子公司注册所在地《统计年鉴》，了解当地劳能源平均薪资水平；了解同业业可比 公司东说念主员结构、东说念主均薪酬，比较刊行东说念主与可比公司东说念主均薪酬水平； 包括但不限于业务模式、合同金额、收入证据、结算条件等，分析合同财富余额及占流动财富比重 增加的原因及合感性； 期信用损失算提政策是否保持一致，并与同业业公司坏账计提方法及比例进行对比，分析合同财富 减值计提比例低于同业业可比公司均值的原因和合感性，核查公司坏账计提是否充分； 的关系，了解诠释期内应收账款持续上升的原因；了解公司的信用政策，查阅主要客户合同，分析 诠释期内公司信用政策是否发生变化；获取公司期后回款情况统计表；获取公司应收账款账龄明细 表，分析公司账龄别离是否合理，并与同业业公司账龄结构进行比较；了解公司应收账款坏账准备 计提的管帐政策，联接期后回款、账龄结构及同业业可比公司情况，分析应收账款坏账准备计提是 否充分； 斟酌转固时点，证据联系管帐处理是否适合企业管帐准则的律例； 目内容。   （二）核查意见   经核查，管帐师以为： 客户天资较好且粘性较强，公司收入增幅较高具有合感性。数字经济和金融科技的茂密发展促使包 括金融机构在内的各种阛阓主体加大信息科技联系插足，进而带动对上游家具和服务的采购需求， 公司所处行业改日发展出路广大。受益于金融业数字化转型和金融信创的持续股东，公司改日收入 增长具有可持续性；                        公司对前五大客户的销售统统占销售总额的比例分别为 59.57%、 天资多、限制大、反应才略强，知足国有大型贸易银行的多种需求，与前五大客户建立了历久褂讪 的高超合作关系，客户聚积度较高适合行业老例。公司向单个客户的销售占比均不高出 50%，且对 前五大客户销售统统占比诠释期内呈着落趋势，公司对主要客户合作关系褂讪、不存在要紧依赖； 分别为 12.67%、10.50%、11.76%，职工东说念主数呈现持续增长趋势。公司各业务职工相对零丁，跟着营 业收入的持续增长，公司业务需求量逐步增加，相应业务所需的职工需求也随之扩展。诠释期内， 公司业务经由外包业务东说念主员占比较多，限制快速增长，主要系跟着公司客户群体拓展，业务限制扩 大，持续增设新运营中心、新职场，需要配置充足的一线业务经由外包服务东说念主员的东说念主力资源，以保 障业务的高效、高质料拜托。公司业务东说念主员东说念主均薪酬与当地水平、可比公司平均水平不存在较大差 异，诠释期内跟着业务扩展及东说念主员专科程度的擢升、劳能源阛阓日趋浓烈，阛阓竞争浓烈，东说念主力成 本价钱不休高涨，公司业务东说念主员东说念主均薪酬呈现逐年增长趋势，公司营业成本中东说念主工成本有所增长， 导致诠释期各期营业成本不休增长； 无条件的收款权力，证据为合同财富，跟着结算周期较长的信息时刻服务业务限制不休扩大，合同 财富余额及占流动财富比重增加，具有合感性。不存在未按期完工、宽限完工、未实时证据收入等 情形。合同财富经客户验收结算后将自动转为应收账款，按账龄一语气算计；刊行东说念主坏账计提比例低 于同业业可比公司均值，主要系合同财富内容不同，公司将每期结账期前未获取客户结算单的预估 收入收款权动作合同财富列示，金额较大，账龄较短，可比公司的合同财富主如果质保金，金额较 小，账龄相对较长，合同财富坏账计提比例较高，公司合同财富坏账准备计提充分； 务外包业务需求不休增加，公司营业收入不休增加，应收账款随之增长。此外，公司信息时刻服务 业务产生的收入不休增长，因部分信息时刻服务业务按款式实施节点收费，信息时刻服务业务应收 账款回款时间相对较长，导致公司应收账款限制扩大。不同组合客户应收账款余额与该组合客户营 业收入限制相匹配。刊行东说念主应收账款账龄、信用政策、期后回款情况等与同业业可比公司不存在显 著互异。诠释期内，公司应收账款坏账比例低于可比公司，主要系相较于可比公司，刊行东说念主的应收 账款账龄偏短，基本聚积于 2 年以内，刊行东说念主主要应收账款方为国有大型贸易银行和股份制贸易银 行等金融机构，客户资金实力浑厚，偿付信誉高超，外汇投资且由于公司业务板块中包含业务经由外包服务 业务，该板块业务收款周期较短，拉低了公司平均应收账款账龄情况。另一方面，公司应收账款分 账龄计提政策比例略高于同业业可比公司均值，主要系公司遴选持重的坏账准备计提政策，充分考 虑了应收账款回收风险，计提比例与客户信用水平以及应收账款账龄情况相适合，具有合感性，不 存在大额坏账计提风险； 款式均在统一地块实施。研发中心开垦工程能够适度且成本可靠计量，待工程开垦完成，达到预定 可使用状态后，联接工程齐全验收贵寓，进行转固； 大且风险较高的金融家具。自本次刊行董事会决议日前六个月于今，刊行东说念主不存在新插足或拟插足 的财务性投资及类金融业务的情况。 问题 2   本次刊行拟召募资金总额不高出东说念主民币 113，000.00 万元（含本数），拟插足召募资金 6，997.16 万 元用于盘庚测试云开垦款式（以下简称测试云款式），测试云款式拟在自主研发的盘庚测试云平台 上，打造四大云测试子系统，包括测试管制平台、自动化测试、性能测试和云真机管控平台，属于 对公司现存的测试云家具的升级，可服务有云测试需要的各行业，该款式所得税后里面收益率为 万元的收入，刊行东说念主 2022 年同类联系家具收入较 2021 年增幅为 35%。本次刊行拟插足召募资金 化款式是在原有金融数字化科罚有筹画体系的基础上进行升级，并拓展新功能，该款式所得税后里面 收益率为 17.71%，毛利率为 31.48%，斟酌款式实施首年收入增幅为 30%，以后增幅逐年着落，在 T+8 年将产生 109，318.53 万元的收入，2020-2022 年公司同类家具销售收入年均复合增长率为 研发中心款式），研发中心款式为底层时刻平台搭建，主要为公司应用层科罚有筹画提供底层时刻支 持，不服直产生经济效益。本次刊行拟插足召募资金 16，257.09 万元用于补充流动资金。申报材料 自满，召募资金使用明细中开发实施用度主要系款式升级期间所需时刻研发东说念主员薪酬。   请刊行东说念主补充说明：（1）用脍炙生齿的讲话分款式说明本次募投款式及家具与现存业务和前 次募投款式的连络与区别，包括但不限于具体家具、时刻特质、应用范围、主要客户、软硬件占比、 对现存业务具体款式或家具的升级情况等；联接前述内容，进一步说明将测试云款式和金融数字化 款式认定为对现存业务升级的依据及合感性，研发中心款式与刊行东说念主主营业务具备协同性的依据， 并分款式说明本次召募资金是否属于主要投向主业的情形，是否适合《注册办法》第四十条的律例； （2）联接本次募投款式的研发难度、面前研发进展及阶段、具体家具阛阓需求、潜在客户、在手 订单情况等，说明本次募投款式家具是否存在阛阓基础，是否存在无法取得订单或销售的风险，募 投款式是否存在要紧不笃定性；（3）联接公司在建工程的具体情况、上次募投款式进展、本次募 投款式开垦筹画、东说念主员实时刻储备情况、以往说明注解等，说明公司是否具备同期实施多个款式的才略； （4）本次募投各款式具体实施地点，各募投款式在施工开垦、设备插足、成本核算、实施地点、 研发东说念主员、效益测算等方面是否不错灵验区分，是否存在统一研发东说念主员同期承担多个募投款式的情 形；（5）本次募投款式斟酌新增东说念主员的具体情况，联接公司现存办公面积、现存东说念主员及东说念主均办公 面积、募投款式东说念主员筹画及东说念主均办公面积、同业业可比款式用大地积和办公面积等，说明本次募投 款式新增建筑面积合感性；（6）联接公司现存款式、同业业公司可比款式投资强度，分款式说明 本次募投总投资金额合感性和公允性；（7）量化分析本次募投款式新增折旧对摊销对刊行东说念主功绩 的影响；（8）联接本次募投款式研发情况、所对应的阶段、研发用度成本化的管帐条件、成本化 具体时点，分款式逐个说明本次募投款式研发成本化的依据，联系管帐处理是否准确、严慎，公司 现存插足是否完成研发阶段，募投款式研发平直进入开发阶段的依据；（9）联接公司诠释期内研 发成本化率，说明本次募投款式研发成本化情况是否与公司现存处理存在互异；各募投款式中开发 实施用度的具体组成，沿路成本化的依据及严慎性，本次召募资金中现实用于补充流动资金的具体 金额及明细，补充流动资金比例是否适合《证券期货法律适宅心见第 18 号》联系律例；（10）结 合测试云款式和金融数字化款式潜在客户、阛阓容量、斟酌价钱、刊行东说念主在手或已实行合同的数目 和价钱、款式对现存家具的升级对销售数目和价钱的影响、同业业公司联系业务增速情况等，说明 测试云款式和金融数字化款式收入增速高于公司现存业务增速的合感性，说明上述款式斟酌销售毛 利率高于现存业务的合感性和严慎性。      请刊行东说念主补充表示（2）（3）（7）（8）（10）联系风险。      请保荐东说念主核查并发表明确意见，管帐师核查（2）（3）（4）（7）（8）（9）（10）并发表明 确意见，刊行东说念主讼师核查（1）（2）并发表明确意见。      一、刊行东说念主补充说明      （二）联接本次募投款式的研发难度、面前研发进展及阶段、具体家具阛阓需求、潜在客户、 在手订单情况等，说明本次募投款式家具是否存在阛阓基础，是否存在无法取得订单或销售的风险， 募投款式是否存在要紧不笃定性      本次募投款式的研发难度、研发进展及主要研发内容如下： 款式         研发难度                 研发进展                主要研发内容      难度：在测试器用和设备云化方      面，需要处理测试器用和设备资源      针对本次募投款式，公司已开展相      动态分拨；对于怎样利用 AI 大模    关前期讨论使命，具体包括：笃定      型自动生成测试点和测试用例，需      讨论标的，基于《十四五筹画和      要采集测试方法信息为优化大模       2035 年远景意见撮要》指引，模仿      型提供素材；在王法建立和学问库      数字化转型的行业趋势和最好实       对现存的测试家具进行升级和云 盘庚      构建方面有大宗研发使命和一定       践，联接时刻和业务创新；客户需      化，形成盘庚测试云家具，完善 测试      难度                   求调研：通过客户交流了解面前市      SaaS 层的漫步式子系统，知足各行 云建      联系累积：如为客户提供 SaaS 服   场对于数字化转型需求，以及对测      业对性能测试、自动化测试、云真 设项      务和定制化功能模块和测试需求，      试行业的需求，分析现存系统中的      机管控、东说念主工测试等云测试服务的 目      利用智能测试引擎底层时刻引入       才略，联接各银行特质，设想及优      需要      AI 模子辅助测试东说念主员编写测试点     化系统；阛阓配景拜谒、竞品分析；      和测试用例，引入 NLP 当然讲话编   时刻有筹画的论证及设想；业务需求      写剧本时刻等来赈济王法建立和       编写及评审；功能清单及经由梳      学问库构建并已在实践中有所验       理；编写可行性讨论诠释      证 款式          研发难度             研发进展        主要研发内容      难度：在需求调研、时刻、款式管      理、系统集成方面存在研发难度：      需求方面，客户需求通常不够明      确，导致需求调研难度较大；时刻      方面，触及的时刻范围普通，要求      研发团队具备深厚的时刻功底和      丰富的说明注解；款式管制方面，款式      研发周期较长、触及的部门和合作                                     通过增加系统模块及功能、优化流      方稠密，管制难度较大；系统集成                                     程、进行功能细分及模块化研发、      方面，款式需要与各式基础系统进                                     使用更为先进的底层时刻和器用 金融   行集成，个别系统需要与原有系统                                     等方式对运营及经由类系统、金融 数字   兼容且保持数据一致性                                     业务类系统、数据财富类系统、风 化解   联系累积：在需求调研方面，公司                                     险合规类系统、营销结算类系统、 决方   累积了大宗的售前、实施、重视全                                     ERP 类系统等金融行业科罚有筹画和 案研   经由的科罚有筹画；在时刻方面，公                                     家具进行研发和迭代，并全面适配 发及   司累积了针对金融业务、风控、安                                     主流的国产硬件、操作系统、数据 迭代   全和数据的时刻组件用于快速开                                     库和中间件等，将银行业务应用场 款式   发；在款式管制方面，公司实行                                     景和国产化软硬件进行充分适配，      CMMI 开发和 TMMI 测试体系，对过                                     提高款式中家具对国产基础软硬      程进行全程监控，不错实时发现并                                     件的兼容才略      躲藏风险；在系统集成方面，公司      累积大宗基础款式实施说明注解使得      对需要对接的基础系统较为熟悉，      能够提前给集成有筹画灵验的建议，      躲藏后续集成风险；公司还领有需      求、家具、业务巨匠、架构师、技      术巨匠、款式司理等多种东说念主才体      系，保证款式凯旋进行 款式        研发难度          研发进展          主要研发内容      难度：本款式研发的时刻较为前      沿，时刻先进性较高，触及春联系      基础时刻的深入掌抓与相识，并结                                   对现存部分家具和时刻进行功能      合公司业务应用场景进行开发，确 数智                                升级、性能擢升、时刻框架升级和      保联系时刻创新能与业务经由、产 创新                                信创适配，并应用更为前沿的基础      品和服务详尽联接；同期，联系技 时刻                                时刻，搭建智能测试、机器学习、      术可能触及系统性能限定、讲话的 研发                                东说念主工智能、区块链、机器东说念主经由自      各样性和复杂性、时刻整合及适配 中心                                动化、当然讲话处理、低代码时刻、      性升级等问题 开垦                                心事算计和拓展现实等关键时刻      联系累积：公司已就联系研发重难 款式                                范围的底层时刻平台，为公司应用      点进行了分析和讨论、准备，联接                                   层科罚有筹画提供底层时刻赈济      已就怕刻基础和开发、实施说明注解，      根据不同时刻特质及研发重难点      建议有针对性的时刻有筹画      测试云款式在测试器用和设备云化方面存在研发难度，需要处理测试器用和设备资源动态分拨， 合理使用，对系统的性能、分拨算法建议较高要求；系统也进行了很多研发创新，对于怎样利用 AI 大模子自动生成测试点和测试用例，需要采集测试方法信息为优化大模子提供素材，和智能测试引 擎研发款式配合合作使其不错自动生成测试东说念主员想要的内容。开发过程中，在王法建立和学问库构 建方面有大宗研发使命和一定难度。公司在联系时刻方面具有一定的累积，如以客户应用为导向， 提供 SaaS 服务，为客户提供定制化功能模块和测试需求；测试器用和设备的云化；利用智能测试 引擎底层时刻引入 AI 模子辅助测试东说念主员编写测试点和测试用例；引入 NLP 当然讲话编写剧本时刻 等，联系时刻在实践中进行过考据，具就怕刻可行性。      金融数字化款式在需求调研、时刻、款式管制、系统集成方面存在研发难度。在需求调研方面， 由于金融款式的复杂性和多变性，客户需求通常不够明确，导致需求调研难度较大，增加了研发难 度。在时刻方面，本款式触及的时刻范围普通，包括金融业务、风控、安全、数据等多个方面，要 求研发团队具备深厚的时刻功底和丰富的说明注解。在款式管制方面，款式研发周期较长、触及的部门 和合作方稠密，款式管制过程中需要息争各方资源，确保款式按期拜托，同期保证质料、安全等各 方面要求。在系统集成方面，款式需要与各式基础系统进行集成，个别系统触及集成原有系统，需 要与原有系统兼容且保持数据一致性。公司在多年的款式实施过程中累积了大宗贵寓和东说念主员：在需 求调研方面，公司累积了大宗的售前、实施、重视全经由的科罚有筹画；在时刻方面，公司累积了针 对金融业务、风控、安全和数据的时刻组件用于快速开发；在款式管制方面，公司实行 CMMI 开发 和 TMMI 测试体系，对过程进行全程监控，不错实时发现并躲藏风险；在系统集成方面，公司累积 大宗基础款式实施说明注解使得对需要对接的基础系统较为熟悉，能够提前给集成有筹画灵验的建议，规 避后续集成风险；公司还领有从需求、家具、业务巨匠、架构师、时刻巨匠、款式司理等多种东说念主才 体系，保证款式凯旋进行。   研发中心款式中智能测试引擎款式使用的 AI 大模子需联接银行具体场景进行数据老师才气得 到更加贴合现实需要的罢了，需要进一步讨论快捷有针对性的老师方法以知足银行落地后的精确生 成与保举，况且需要科罚大数据接入后系统性能的联系问题。区块链时刻平台使用的加密算法、公 私钥体系、共鸣算法、时间戳等区块链中枢时刻有较高的研发难度。RPA 软件研发需要选拔零代码 时刻，需要设想开发一种调处的元素识别和定位方法。NLP 时刻研发的主要研发难点包括讲话的多 样性和复杂性、高下文依赖以及 AI 模子开发和老师等。低代码开发平台在设想上需要建壮的时刻 整合才略，在数据交换上需要开发具备较强适配性的中间件。心事算计平台使用的联邦学习、安全 多方算计、同态加密、差分神事等心事算计关键时刻有较高的研发难度。拓展现实时刻组件使用的 包括意见检测、意见追踪、行东说念主重识别、透视测距等在内的基于深度学习的图像/视频分析时刻有 较高的研发难度。公司已就联系研发重难点进行了分析和讨论、准备，具体而言：对于智能测试引 擎在银行场景的应用，公司已建议联接银行具体场景进行 AI 模子数据老师的有筹画，况且温雅于解 决大数据接入后的系统性能问题；在区块链时刻平台方面，公司制定了涵盖加密算法、公私钥体系 等中枢时刻的研发有筹画，意见是增强时刻的安全性和褂讪性；对于 RPA 软件和 NLP 时刻，公司建议 了包括零代码时刻应用和讲话各样性处理在内的科罚有筹画，以擢升软件的适合性和讲话处理才略； 在低代码开发平台和心事算计平台的研发上，公司建议了时刻整合有筹画以及针春联邦学习、安全多 方算计等关键时刻的讨论有筹画；在拓展现实时刻组件的研发方面，公司基于深度学习时刻，制定了 包括意见检测、意见追踪等在内的图像/视频分析器用研发有筹画。   公司建立了较为完善的研发组织架构，研发体系主要包括时刻研发举座筹画，制定具体的实施 筹画及预算，开展新时刻的需求选拔、需求分析、设想、开发、测试、评审验收及发布使命，赈济 家具的售前及售后使命，对新时刻与新盈利模式进行孵化，以知足客户需求并凯旋拜托。在公司研 发体系中，京朔方讨论院（内设机构，包含博士后使命站）、时刻委员会和业务巨匠委员会组成了 三大核神思构，它们共同决定研发使命的总体标的、提供时刻指导，其中博士后使命站专注于大数 据、云算计、东说念主工智能、区块链、心事算计等范围的前沿时刻讨论，并将其应用在公司家具中进行 对外扩充。   公司领有一支高修养的时刻研发东说念主才队伍，扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司共有研发东说念主员 2，003 东说念主，占公司总东说念主数的 6.54%，其中中枢时刻东说念主员 7 东说念主，均具有较长的从业时间和丰富的研发说明注解； 公司制定了较为完善的职工薪酬分拨轨制和侦探办法，完善了东说念主才招聘、培训侦探、薪酬激发等管 理措施，并实施了股权激发，保障中枢时刻东说念主员与研发队伍的褂讪性，持续为公司创造更大价值。   公司通过时刻研发和款式实施说明注解的累积，平安形成了一系列专利时刻。扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司特别子公司、分公司领有自主学问产权的国度专利 30 项、算计机软件文章权 221 项，同 时还具备 CMMI-DEV 5 级评估、TMMi 5 级评估、ITSS 2 级评估、CCRC 软件安全开发服务（二级）认 证、CCRC 信息系统安全运维服务（二级）认证、跨地区升值电信业务许可证以及业务开展所需的各 项 ISO 体系认证。   针对本次募投款式，公司已开展联系前期讨论使命，具体包括：笃定讨论标的，基于《十四五 筹画和 2035 年远景意见撮要》指引，模仿数字化转型的行业趋势和最好实践，联接时刻和业务创 新；客户需求调研：通过客户交流了解面前阛阓对于数字化转型需求，以及对测试行业的需求，分 析现存系统中的才略，联接各银行特质，设想及优化系统；阛阓配景拜谒、竞品分析；时刻有筹画论 证及设想；业务需求编写及评审；功能清单及经由梳理；编写可行性分析诠释。   （1）测试云款式   ①云测试服务是金融业软件测试范围改日进犯的发展标的   现时金融机构正在深入股东数字化转型，金融软件在其中施展着中枢作用。软件测试动作保证 金融软件质料的灵验技能，不错灵验保障金融系统的聚集安全、数据安全，确保金融交游的准确性、 可靠性，确保系统在时刻层面适合监管要求，并能够万古间褂讪运行，即便在高负荷或者额外情况 下，也能够对外提供正便服务。由于测试使命的进犯性，近几年金融软件测试发展速率平安加速， 银行、证券、保障等金融机构纷繁建立测试组织，珍视测试体系开垦和改进，确保软件质料的同期 提高拜托遵循，达到质料和遵循的平衡。《“十四五”软件和信息时刻服务业发展筹画》也建议， 加速步履静态分析、动态测试、仿真测试、自动化测试平台等测试器用研发。   阛阓上的测试器用多存在测试用例编写重复性高，使命量大、东说念主力成本高；测试财富复用率低， 管制成本高；自动化测试与手工测试脱节；测试管制器用老化、扩展性差，无法知足测试熟习度的 需求等问题。“云算计”主要通过由多个子服务器组成的运算系统，对海量数据信息进行漫步式运 算与具体化分析，并在得到相应的运算罢了后，对系统、用户进行概括反馈。同期，跟着时刻的不 断发展，云算计逐步糟塌了单一的漫步式数据算计时刻，转而形成了包含漫步式算计、并行式算计、 造谣化分析、热备份冗余、海量数据存储等多种功能于一体的时刻体系，其对数据信息的分析才略 也有了显赫擢升。与传统的测试方法比较，基于云算计时刻的软件测试有以下上风：1）云算计技 术下的软件测试使命不会受到东说念主因风险影响，测试罢了的可靠性、客不雅性与步履性更优；2）云计 算时刻选拔了漫步式算计的数据信息处理方式，可已毕多个云表服务器的共同运作，故而能在数分 钟以致数秒内已毕以万为单元的软件数据分析，裁减对优秀测试东说念主才的需求，减少东说念主力、物力与资 金插足，更加经济、高效；3）基于云算计时刻的软件测试平台搭建成本更低，且具备高超的复用 才略，可在软件测试行为中表现出更高的插足性价比。测试上云成为改日金融业测试服务的进犯发 展标的。   ②金融云阛阓发展空间大、增速快   云算计动作关键 IT 基础设施，在数字化转型过程中所施展的进犯作用得到更为普通的招供。 根据 Gartner 数据统计，扬弃 2022 年，各人云算计阛阓限制达 4，910 亿好意思元，同比高涨 19%。斟酌 在大模子、算力等需求刺激下，阛阓仍将保持褂讪增长，到 2026 年各人云算计阛阓将糟塌万亿好意思 元。   图：各人云算计阛阓限制   单元：亿好意思元        -                                                               0%                                    阛阓限制       增速   数据起头：Gartner   在大派系字化转型驱能源和云算计时刻不休熟习的双重作用下，越来越多的企业、机构取舍上 云，并加速向云上迁移的进程。据 Gartner 统计，2020 年，云算计开销占各人 IT 开销的 9.1%，预 计到 2024 年这一比例将达到 14.2%。在此配景下，金融服务范围内越来越多的零丁软件提供商推出 更多基于云的科罚有筹画，而多数金融科技公司平直利用云平台为金融机构提供业务平台或云原生的 金融服务，上云的金融应用范围也从边际业务向中枢业务扩展，包含云算计在内的时刻要素，一经 在企业假贷与融资、支付、清结算、DCEP、多方安全算计（智能风控与怒放银行）、证券财富管制 等多种业务中施展进犯的赋能作用。据 Gartner 数据自满，2022 年各人云算计阛阓限制达 4，910 亿 好意思元，同比增长 19.0%。   同期，据中国信通院数据自满，2022 年我国云算计阛阓限制达到 4，550 亿元，同比增长 40.9%。 其中，公有云阛阓限制增长 49.3%至 3，256 亿元，独到云阛阓增长 25.3%至 1，294 亿元。比较于全 球 19%的增速，我国云算计阛阓仍处于快速发延期，在大经济残障下依旧保持较高的抗风险才略， 斟酌 2025 年我国云算计举座阛阓限制将糟塌万亿元。   图：中国云算计阛阓限制   单元：亿元        -                                                          0%                             阛阓限制           增速   数据起头：信通院 展意见是：金融业数字化转型更深化，上云用数赋智水平稳步提高；数据要素潜能开释更充分，金 融与民生范围数据融会应用全面深入，数据安全和个东说念主心事得到灵验保障。跟着金融监管进一步强 化，金融行业深度上云、用云，云算计联系行业步履不休完善，联系时刻持续演进，云算计将为提 升我国金融服务质料和遵循，优化金融发展方式，增强金融中枢竞争力，筑牢金融安全防地作念出更 大孝顺。   下流阛阓方面，在《中华东说念主民共和国国民经济和社会发展第十四个五年筹画和 2035 年远景目 标撮要》《金融科技发展筹画（2022-2025 年）》等国度数字化转型系列政策层层股东的阵势下， 构建数字金融新步地，推动金融数字化渐进式生态演变一经成为我国进犯的顶层筹画。   根据 CFCA 发布的《2022 中国数字金融拜谒诠释》，现阶段，国内多数银行已开展“敏捷组织” 转型，“业技”融会、开垦数字化工场等技能为组织创新“新探索”，高出一半的世界性银行和地 区性银行通过开垦“敏捷组织”和“业技”融会推动企业在数字信息期间的平稳过渡与变革。具体 到云时刻范围，根据艾瑞讨论的拜谒，高出 50%的银行数字策略制定者以为，云算计是匡助智能科 技与确凿科技已毕才略糟塌的基础时刻设施；高出 70%的银行数字策略制定者将云算计的价值定位 于数字金融的时刻基础设施；约 60%的银行数字策略制定者但愿通过云算计打造怒放金融服务平台， 为客户提供多元金融服务。   除银行之外，其他类型金融机构同样加速云算计在金融范围的深入运用。举例，针对保障行业， 原银保监会发布的《中国保障业发展“十三五”筹画撮要》中明确建议推动云算计、区块链、大数 据在保障行业的创新与实践，从而加强保障新基建的开垦。对于大型保障公司来说，成本和保障业 务说明注解累积方面的上风是不言而喻的，从时刻的角度来看，大型保障公司的时刻应用来自卫险业务 的现实需要，举例零卖端的营销依赖于大数据，核保核赔则依赖于东说念主工智能，而云算计则是已毕以 上时刻的底层基础架构。根据德勤在《2022 年保障行业斟酌》中针对各人保障行业从业者的调研，   根据艾瑞讨论发布的《2022 年中国金融云行业讨论诠释》，2021 年中国金融云阛阓限制为 394 亿元，2021-2025 年的复合增长率为 28.6%，斟酌在 2025 年，我国金融云阛阓限制将糟塌千亿。   图：金融云阛阓限制                                                                                         单元：亿元           -                                                                        0%                                       阛阓限制                增速   数据起头：艾瑞讨论   总体而言，伴跟着金融行业各范围的数字化转型持续股东和深入，基于云算计的自动化测试将 极大地改善企业在数字化转型过程中所靠近的插足成本、铺张时间、东说念主为风险等问题，对金融企业 降本增效，擢升中枢竞争力具有要紧敬爱，本款式的实施具备高超的阛阓出路。   本款式潜在客户主要为银行等金融机构客户以及部分非金融客户，该类客户亦然公司现存主要 客户群体。2021-2023 年，公司测试云款式联系家具和服务收入分别为 687.48 万元、927.28 万元 和 1，087.09 万元，保持持续增长；扬弃 2023 年末，公司测试云家具联系在手合同数目为 10 单， 金额统统 2，604.21 万元。   本款式前 3 年的销售收入斟酌分别为 1，766.70 万元、2，586.38 万元和 3，880.04 万元。公司测 试云家具联系合同实行周期多为 1-2 年，前述扬弃 2023 年末的在手合同中斟酌将于 2024 年完成的 合同有 7 单，合同金额为 1，470.21 万元，加之一经驱动实行并将于 2025 年完成的在手合同及改日 持续赢得的新合同，本款式改日收益能够得到灵验保障。   （2）金融数字化款式   现阶段，在多种信息时刻的持续冲击和刺激下，银行的 IT 架构已成为其褂讪可持续运行的基 础，银行运筹帷幄遵循的崎岖取决于 IT 架构的科学与否。跟着东说念主工智能、区块链、云算计、大数据、 层架构靠近要紧转变与更动。其中，云算计提供算计、存储、聚集等基础服务和软硬件一体化的终 端定制化服务，优化 IT 资源配置方式，提高运维自动化程度；大数据协助银行累积并深度挖掘数 据价值，在对多元化、个性化用户需求的评估和预测方面更加精确，为家具和模式创新提供新技能； 物联网通过链接、感知，形成新的财富管控模式，灵验幸免金融风险；东说念主工智能在风控、营销、客 服等方面施展进犯作用，将极大擢升使命遵循和用户体验；区块链灵验科罚信息分歧称问题，重塑 信用创造机制，漫步式机制增加数据安全性，擢升交游处理遵循。针对银行业底层 IT 架构的重塑 已成为银行数字化过程中无法绕过的磐石。    根据艾瑞讨论发布的            《中国银行业数字化转型讨论诠释》，2022 年我国银行业 IT 开销已达 3，068 亿元，同比增加 25%，且斟酌 2025 年将增长至 5，936 亿元。根据安永发布的《中国上市银行 2022 年追念及改日斟酌》，以前三年，21 家上市银行的金融科技/信息科技资金插足呈现出稳步上升的 态势，从 1，496.01 亿元增长至 1，838.44 亿元，复合增长率达 10.85%。举座看来，现阶段，银行业 的科技插足主要聚焦于国有大行和股份制银行等大型、世界性银行，地区性贸易银行在金融信息科 技的插足上依然存在信息系统开垦不充分、业务数字化水平有限的情况。因此，改日各贸易银行在 信息化和数字系统的开垦及持续插足将为本款式的实施提供高超的阛阓出路。    图：21 家上市银行以前三年（2020-2022）金融科技/信息科技资金插足    单元：亿元    贵寓起头：安永    在 IT 科罚有筹画方面，根据 IDC 出具的《2022-2027 年中国银行业 IT 科罚有筹画阛阓预测》，2022 年度我国银行业 IT 科罚有筹画阛阓限制为 648.8 亿元，较 2021 年增长 10.1%。斟酌到 2027 年，我国 银行业 IT 科罚有筹画阛阓限制将增长至 1，429.15 亿元，年均复合增长率为 17.1%。    本款式潜在客户主要为金融机构类客户，该类客户亦然公司面前及改日重心开拓的进犯客户。 为 37.81%。扬弃 2023 年末，公司软件家具及科罚有筹画家具联系在手合同金额统统 17.52 亿元。 否存在要紧不笃定性     说七说八，固然本次各募投款式均存在研发难度，然则公司已有相应的时刻累积，已开展联系 前期讨论使命，后续研发均在已有的研发说明注解和时刻储备基础上开展；联系款式阛阓需求较大，潜 在客户与公司现存客户群体高度重合，公司历久深耕金融科技范围，通过专科、高效的信息时刻解 决有筹画才略，拓展、维系和累积了丰富的客户资源，并赢得了高超的口碑，有助于本次募投款式建 成后的家具扩充和销售，现存销售渠说念及客户资源为本款式的实施提供了坚实的客户基础。本次募 投款式具有坚实的阛阓基础，无法取得订单或销售的风险较低，募投款式不存在要紧不笃定性。     （三）联接公司在建工程的具体情况、上次募投款式进展、本次募投款式开垦筹画、东说念主员及技 术储备情况、以往说明注解等，说明公司是否具备同期实施多个款式的才略     扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司在建工程账面价值为 380.51 万元，主要为位于北京市海淀区东 升科技园的 L18 地块联系工程开垦插足。上次募投款式“金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与升 级开垦款式”和“基于大数据、云算计和机器学习的创新时刻中心款式”均在该地块上实施。公司 面前已取得 L18 地块地盘证，并办理了《开垦工程筹画许可证》《工程款式施工准备函》，正在按 律例进行“土方、护坡、降水”等施使命业。     （1）上次召募资金的数额、资金到账时间     经中国证券监督管制委员会《对于核准京朔方信息时刻股份有限公司初度公开刊行股票的批复》 （证监许可[2020]350 号）核准，公司 2020 年 4 月于深圳证券交游所向社会公众公开刊行东说念主民币普 通股（A 股）4，017.00 万股，刊行价为 23.04 元/股，召募资金总额为东说念主民币 925，516，800.00 元， 扣除承销及保荐用度东说念主民币 43，656，452.83 元，余额为东说念主民币 881，860，347.17 元，另外扣除中介 机构费和其他刊行用度东说念主民币 16，310，247.53 元，                              现实召募资金净额为东说念主民币 865，550，099.64 元。     该次召募资金到账时间为 2020 年 4 月 29 日，本次召募资金到位情况一经天职国际管帐师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 4 月 29 日出具诠释编号为天职业字[2020]24469 号的《验 资诠释》。     （2）上次募投款式进展情况     扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司已使用的召募资金余额为 78，059.55 万元，占上次召募资金净 额的 90.18%，使用比例较高，剩余资金主要为与款式开垦联系的软硬件和办公设备购置费，将按照 款式筹画插足。扬弃 2023 年 12 月 31 日，上次募投款式进展情况如下：                                                        单元：万元 序                                     召募前承诺    召募后承诺    现实投资         承诺投资款式           现实投资款式 号                                      投资金额    投资金额      金额 序                                                     召募前承诺              召募后承诺           现实投资            承诺投资款式              现实投资款式 号                                                      投资金额              投资金额             金额         金融 IT 时刻组件及科罚有筹画   金融 IT 时刻组件及科罚有筹画         的开发与升级开垦款式        的开发与升级开垦款式         基于大数据、云算计和机器学     基于大数据、云算计和机器学         习的创新时刻中心款式        习的创新时刻中心款式         本次募投款式筹画开垦期 3 年，款式实施的要领主要包括局面建造及装修、设备购置及装配调 试、职工招聘及培训、家具开发与升级等使命，具体如下：         （1）测试云款式         测试云款式具体程度安排如下：                                    T+1                     T+2                     T+3 序号               款式                            Q1-Q2          Q3-Q4    Q1-Q2         Q3-Q4    Q1-Q2          Q3-Q4         （2）金融数字化款式         金融数字化款式具体程度安排如下：                                    T+1                     T+2                     T+3 序号               款式                            Q1-Q2         Q3-Q4     Q1-Q2         Q3-Q4    Q1-Q2          Q3-Q4         （3）研发中心款式         研发中心款式具体程度安排如下：                                     T+1                    T+2                     T+3 序号               款式                             Q1-Q2          Q3-Q4   Q1-Q2         Q3-Q4     Q1-Q2         Q3-Q4                              T+1                   T+2                   T+3  序号         款式                      Q1-Q2         Q3-Q4   Q1-Q2         Q3-Q4   Q1-Q2         Q3-Q4       公司动作高新时刻企业，永久把稳家具时刻的创新与应用，烦躁于于通过自主研发来提高公司创 新时刻的开发和创新才略。在时刻累积方面，扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司特别子公司、分公司 领有自主学问产权的国度专利 30 项、算计机软件文章权 221 项，同期还具备 CMMI-DEV 5 级评估、 TMMi 5 级评估、ITSS 2 级评估、CCRC 软件安全开发服务（二级）认证、CCRC 信息系统安全运维服 务（二级）认证、跨地区升值电信业务许可证以及业务开展所需的各项 ISO 体系认证。对于盘庚测 试云开垦款式，公司已建立起以客户应用为导向的测试云管制平台，可自界说的业务王法和测试流 程，具备高度的天真性和可指定性，能够知足不同种类的测试需求。同期，测试云平台选拔组件化 的设想，集功能测试、PC 自动化测试、移动端自动化测试、接口自动化测试、性能测试、众测于一 体，各测试模块能已毕高效连通，极大地提高了自动化测试才略。面前该平台一经基本完成与阛阓 上主流软硬件厂商的兼容性使命，且赢得了国度级信创测评机构和稠密主流信创厂商的认证文凭。 对于金融数字化款式和研发中心款式，公司设有博士后使命站，专注于大数据、云算计、东说念主工智能、 区块链、心事算计等范围的前沿时刻讨论，并将其应用在公司家具中进行对外扩充。       在东说念主才赈济方面，公司建立了一支专科学问匹配、管制说明注解丰富、年事结构合理的高修养复合 型东说念主才队伍；扬弃 2023 年 12 月 31 日，公司信息时刻服务板块职工东说念主数逾万东说念主，本科及以上学历 占比高出 70%，具备高等开发天资东说念主员接近 700 东说念主。此外，公司还成立了京朔方讨论院，追踪金融 IT 行业内时刻发展趋势，开展新时刻、新场景、新需求的前瞻性预研，充分施展数字创新的导向作 用。       在客户资源方面，公司经过多年的发展已累积了一批以银行业为主，触及保障、证券、信赖、 基金、财富管制公司等金融机构客户，包括沿路 6 家国有大行和 12 家股份制贸易银行。银行精深 对系统的安全性、褂讪性要求严格，信息时刻服务的供应商准初学槛高，因此银行客户具备较强的 客户黏性。国有六大行客户的资金实力浑厚、资信高超，信息化需求褂讪；股份制贸易银行及中小 银行信息化需求出路巨大，是公司改日增长的进犯能源。公司优质的客户资源为款式的凯旋实施提 供了充足的赈济。       刊行东说念主已完成本次募投款式联系备案和审批手续，上次召募资金使用比例较高，并按调养后的 筹画插足，本次款式开垦期为 3 年，可根据公司现实情况对开垦款式进行举座统筹筹画和开垦，且 公司具有充足的东说念主员、时刻及客户资源储备，研发说明注解丰富，具备同期实施多个款式的才略。   （四）本次募投各款式具体实施地点，各募投款式在施工开垦、设备插足、成本核算、实施地 点、研发东说念主员、效益测算等方面是否不错灵验区分，是否存在统一研发东说念主员同期承担多个募投款式 的情形 研发东说念主员、效益测算等方面是否不错灵验区分   本次募投各款式均在北京市海淀区东升科技园的 L18 地块实施，物理位置上按楼层区分。各募 投款式均单独编制了可行性讨论诠释，其中列明了各款式的施工开垦有筹画、投资结构、设备插足清 单、经济效益分析等内容。公司制定了《召募资金管制轨制》，对召募资金存储、使用、募投款式 实施管制、变更等事项作了具体律例；财务部对触及召募资金运用的行为建立关系管帐纪录和账簿， 对召募资金的使用情况成立台账，详备纪录召募资金的开销情况和召募资金款式的插足情况，通过 “在建工程”科目为不同募投款式分别成立子科目，归集核算开销情况；对各募投款式树立零丁的 款式代码，研发东说念主员按照具体插足各募投款式的工时情况分别报送；根据提供的家具和服务类型将 订单对应到相应的募投款式中，各自的家具及销售收入能够灵验区分。在财务管帐核算层面，各实 檀越体树立零丁的管帐核算体系，各实檀越体的收入、成本和用度能够灵验区分并零丁核算。综上， 各募投款式皆备零丁，各募投款式在施工开垦、设备插足、成本核算、实施地点、研发东说念主员、效益 测算等方面可灵验区分。   在款式实施的过程中，少部分情况下可能会出现非中枢研发东说念主员同期承担多个募投款式的情形， 不触及中枢时刻东说念主员访佛。公司已对各研发款式分别树立零丁的款式代码进行用度核算，研发东说念主员 按照具体实施的研发款式分别报送工时，经联系负责东说念主审核后计入工时核算系统，各月的东说念主工用度 按申报的工时期管计入具体的研发款式，各募投款式的成本能够灵验区分。   （七）量化分析本次募投款式新增折旧摊销对刊行东说念主功绩的影响   刊行东说念主本次募投款式的固定财富和无形财富投资金额共计 97，148.91 万元，具体情况见下表：                                           单元：万元   序号                    类别               金额                    统统                         97，148.91   刊行东说念主本次募投款式新增的固定财富和无形财富拟选拔分类直线法计提折旧摊销，与公司现行       管帐政策保持一致，具体折旧摊销政策如下：       序号            类别                      折旧摊销方法                   使用年限（年）                残值率           年折旧率            本次募投款式中“盘庚测试云开垦款式”和“金融数字化科罚有筹画研发及迭代款式”均是对原       有家具的升级和完善，“数智创新时刻研发中心开垦款式”为底层时刻平台搭建，主要为公司应用       层科罚有筹画提供底层时刻赈济，不服直产生经济效益，其效益将主要体当今公司应用层科罚有筹画效       益上，故在测算公司改日年度营业收入时，在公司 2023 年度营业收入的基础上加上“盘庚测试云       开垦款式”和“金融数字化科罚有筹画研发及迭代款式”预期产生的收入，联接本次募投款式的投资       程度、效益测算情况、折旧摊销政策，新增折旧摊销对刊行东说念主改日运筹帷幄功绩的影响量化分析如下：                                                                                                         单元：万元       款式             T+1             T+2          T+3          T+4          T+5            T+6           T+7              T+8 盘庚测试云开垦款式折旧 和摊销 金融数字化科罚有筹画研发 及迭代款式折旧和摊销 数智创新时刻研发中心建 设款式折旧和摊销 本次募投款式折旧和摊销 统统① 斟酌营业收入②            436，941.50 461，080.27 510，383.83 524，368.57 536，165.04 544，522.02 549，094.37 555，397.04 斟酌利润总额③            35，730.71       38，571.69    44，411.96    45，966.92    47，375.61      48，387.64     48，968.07    49，768.15 斟酌净利润④             36，353.73       39，195.14    45，035.47    46，590.43    47，999.12      49，011.15     49，591.58    50，391.66 折旧摊销占营业收入的比 重（⑤=①/②） 折旧摊销占利润总额的比 重（⑥=①/③） 折旧摊销占净利润的比重 （⑦=①/④）            概括上述分析，跟着款式平安达产，本次募投款式新增财富折旧摊销额及占营业收入、利润总       额、净利润的比例，举座呈现着落趋势。本次款式运营期的收入、利润总额及净利润能够遮掩上述 新增折旧摊销金额，且跟着款式的持续运营，款式新增折旧摊销对公司运筹帷幄效果的影响将逐步减小， 因此，新增折旧摊销斟酌不会对刊行东说念主改日盈利才略产生要紧不利影响，但如果行业或阛阓环境发 生要紧不利变化，募投款式无法已毕预期收益，则募投款式产生的折旧和摊销的增加可能导致公司 盈利着落。   （八）联接本次募投款式研发情况、所对应的阶段、研发用度成本化的管帐条件、成本化具体 时点，分款式逐个说明本次募投款式研发成本化的依据，联系管帐处理是否准确、严慎，公司现存 插足是否完成研发阶段，募投款式研发平直进入开发阶段的依据 点，分款式逐个说明本次募投款式研发成本化的依据，联系管帐处理是否准确、严慎   公司的里面讨论开发款式区分讨论阶段和开发阶段。讨论阶段具计议性和探索性，是为进一 步的开刊行为进行贵寓及联系方面的准备。开发阶段相对于讨论阶段而言，应当是已完成讨论阶段 的使命，在很大程度上具备了形成一项新家具或新时刻的基本条件。   由于讨论阶段已进行的讨论行为将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形财富等均具有较 大的不笃定性，因此讨论阶段的开销计入当期损益。企业里面讨论开发款式开发阶段的开销，同期 知足下列条件的，才气赐与成本化：（1）完成该无形财富以使其能够使用或出售在时刻上具有可 行性；（2）具有完成该无形财富并使用或出售的意图；（3）无形财富产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形财富坐褥的家具存在阛阓或无形财富自身存在阛阓，无形财富将在里面使用的， 应当证明其有用性；（4）有弥散的时刻、财务资源和其他资源赈济，以完成该无形财富的开发， 并有才略使用或出售该无形财富；（5）包摄于该无形财富开发阶段的开销能够可靠地计量。   公司成本化驱动时点为款式开发立项审批通过，成本化收尾时点为款式收尾验收，本次召募资 金用于募投款式的开发阶段，具体如下：    讨论阶        讨论阶                      成本化关键   开发阶段使命 款式 段使命        段完成                      研发效果（成本化对象）及适合成本化条件的分析                       节点       内容     内容         情况       讨论方                            等新时刻，擢升剧本褂讪性以及裁减使用门槛；增加      向，基于                            配置王法，知足不同用户的需求。       《十四                            （1）适合完成该无形财富以使其能够使用或出售在       五筹画                            时刻上具有可行性：      和 2035                          公司前期一经针对本募投款式进行了大宗的前期研       年远景                            究和研发插足，公司盘庚测试云家具已累积测试范围       意见纲                            联系软件文章权 11 项。在时刻累积方面，公司已建       要》指                   1、举座设想方 立起以客户应用为导向的测试云管制平台，具备高度      引，模仿                   案编写及评审； 的天真性和可指定性，且赢得了国度级信创测评机构       数字化                   2、时刻设想方 和稠密主流信创厂商的认证文凭。本次募投款式所研       转型的                   案编写及评审； 发的家具为公司新一代测试云服务科罚有筹画，公司成       行业趋     公司前           3、数据库设想 熟的款式和时刻储备为款式的开发提供了坚实基础，       势和最     期已使           有筹画编写及评 完成该无形财富以使其能够出售在时刻上具有可行      佳实践，     用自有           审；       性；       联接技     资金完    1、款式负责 4、各模块摘要 （2）适合具有完成该无形财富并使用或出售的意图：       术和业     成了研    东说念主提交《款式 设想及详备设 本款式凯旋实施后，将筑牢公司测试云平台的时刻底      务创新；     究标的    可行性讨论 计有筹画；      座、完善其功能模块，金融机构客户可通过该测试云       需求调     求调研、   阶段贵寓； 开发；       试、安全性测试和兼容性及互操作性测试等的上云需      研：通过     阛阓背    2、由里面专 6、各模块、整 求，为金融机构的业务在日益复杂的环境中凯旋开展       客户交     景拜谒    家进行评审，体有筹画关键业 奠定坚实的基础，具有高超的阛阓发展出路和经济效       流了解     及竞品    判断开发目 务经由的测试 益，从而有助于擢升公司的中枢竞争力，因此公司有       面前市     分析、技   标是否明确、案例编写及评 完成该无形财富并出售的意图；       场对于     术有筹画    开发效果是 审；        （3）适合无形财富产生经济利益的方式，包括能够       数字化     论证及    否具有阛阓 7、各模块单元 证明运用该无形财富坐褥的家具存在阛阓或无形资 盘庚       转型需     设想、业   出路、在时刻 测试；      产自身存在阛阓，无形财富将在里面使用的，应当证 测试      求，以及     务需求    上是否具有 8、各模块集成 明其有用性： 云建       对测试     编写及    可行性以及 测试；       频年来，跟着大数据和云算计的茂密发展，金融机构 设项       行业的     评审、功   开发开销是 9、各模块及整 处理的数据量呈爆发式增长，对数据处理的准确性和 目      需求，分     能清单    否能够准确 体有筹画调优及 遵循建议了更高的要求；金融家具的多元化和服务的       析现存     及经由    计量等，并经 性能测试；    各样性进一步加重了金融机构业务架构和系统架构       系统中     梳理、可   公司审批； 10、各模块存量 的复杂性。在此环境下，金融机构信息系统的应用程      的才略，     行性论    3、经审批后 业务应用数据 序自身、操作系统、中心数据库服务器、中间件服务       联接各     证等研    由款式负责 迁移及切换方 器以及聚集设备的承受才略均靠近严峻的磨真金不怕火。因       银行特     究阶段    东说念主进行开发 案的整理、评 此，在金融机构的数字化深化调动过程中，云测试较      点，设想     使命，本   立项，并拨备 审；       传统测试的上风日益突显。据艾瑞讨论斟酌，至 2025       及优化     次募投    联系资源启 11、各模块存量 年金融云阛阓限制有望达到 1，077 亿元。在顶层政策       系统；     研发投    动开发开垦；业务数据迁移 的赈济力度加强和金融信创不休加速的配景下，金融       配景调     投向开    及效果评审。试、实行考据； 本款式具备广大的阛阓空间；      查、竞品     发阶段           12、各模块部署 （4）适合有弥散的时刻、财务资源和其他资源赈济，       分析；     使命内           有筹画整理；    以完成该无形财富的开发，并有才略使用或出售该无       有筹画论                   动化部署有筹画 时刻方面，公司在测试云款式联系范围领有充分的技       证及设                   整理及评审； 术累积和研发说明注解，面前的研发团队已形成完善的技        计；                   14、上线有筹画整 术创新体系，为本次募投款式的实施提供了可靠的技       需求编                            备高超的盈利才略，且公司面前资信景象高超、融资       写及评                            渠说念流畅，能够为募投款式的实施及家具的销售提供        审；                            充足的资金赈济；其他资源方面，公司多年来专注于       清单及                            础，形成了成建制体系化的营销团队，领有丰富的项       经由梳                            目说明注解及渠说念资源，能够充分赈济募投款式的开发及        理；                            家具的销售；    讨论阶     讨论阶                  成本化关键   开发阶段使命 款式 段使命     段完成                     研发效果（成本化对象）及适合成本化条件的分析                   节点       内容     内容      情况      可行性                           靠地计量：      分析报                           公司有较为完善的研发款式财务轨制，针对研发款式       告。                           建立特意的 OA 管制和财务审批系统，对于讨论开发                                    行为发生的开销按照具体的研发款式分别单独核算，                                    通盘联系成本用度进行单独核算，确保款式开销准确                                    计量。                                    根据阛阓及客户需求，对现存家具进行升级和功能拓                                    展，并基于前期款式实施和研发说明注解，将部分款式成                                    果和研发说明注解家具化，并引入大数据处理和 OCR、NLP                                    等东说念主工智能新时刻，集成在家具中擢升业务的遵循，                                    裁减功课成本；通过参数化的配置，知足不同用户的                                    个性化需求。                                    （1）适合完成该无形财富以使其能够使用或出售在                                    时刻上具有可行性：                                    公司一经进行了大宗的前期研发和累积，领稀罕字金                                    融范围联系软件文章权 37 项，公司在该范围累积了                                    丰富的家具研发、实施服务和时刻创新说明注解，如微服                                    务开发时刻、基于微服务应用的测试时刻、DevOps、                                    大数据等，并在部分细分范围建议了齐备的一体化行                                    业科罚有筹画并累积了稠密的凯旋案例，完成该无形资                                    产以使其能够出售在时刻上具有可行性；                                    （2）适合具有完成该无形财富并使用或出售的意图：                                    本款式是针对阛阓及客户需求进行的现存家具进行                                    升级和功能拓展，并基于前期款式实施和研发说明注解，                                    将部分款式效果和研发说明注解家具化，形成联系家具后                                    不错知足不同用户的个性化需求，本款式的实施能有                                    效擢升公司家具研发才略、时刻效果转移才略，在金 金融                                    融信创、数字化转型的期间大配景下，拓宽公司家具 数字                                    服务范围，推动公司在金融 IT 科罚有筹画和家具范围 化解                                    的研发与时刻升级，保障公司业务持续褂讪增长，可 决方                                    以更好地为客户提供数字化科罚有筹画，助力银行业等 案研                                    的数字化转型，具有高超的阛阓发展出路和经济效 发及                                    益，因此公司有完成该无形财富并出售的意图； 迭代                                    （3）适合无形财富产生经济利益的方式，包括能够 款式                                    证明运用该无形财富坐褥的家具存在阛阓或无形资                                    产自身存在阛阓，无形财富将在里面使用的，应当证                                    明其有用性：                                    在数字化进程等配景下，伴跟着国内经济的持续发                                    展，金融行业的竞争日趋浓烈。由于金融行业的信息                                    化发展水平对金融企业的发展和创新具有决定性作                                    用，因此金融行业对信息时刻的珍视程度不休提高。                                    根据艾瑞讨论发布的《中国银行业数字化转型讨论报                                    告》，2022 年，我国银行业 IT 开销已达 3，068 亿元，                                    同比增长 23.6%，在 IT 架构转型与自主创新所产生                                    的叠加效应的苍劲驱动下，中国银行业 IT 投资限制                                    持续增长，斟酌至 2025 年阛阓限制将增长至 5，936                                    亿元，从阛阓需求方面分析本款式具备广大的阛阓空                                    间；                                    （4）适合有弥散的时刻、财务资源和其他资源赈济，                                    以完成该无形财富的开发，并有才略使用或出售该无                                    形财富：                                    时刻方面，公司在金融数字化款式联系范围领有充分                                    的时刻累积和研发说明注解，面前的研发团队已形成完善                                    的时刻创新体系，为本次募投款式的实施提供了可靠                                    的时刻赈济；财务方面，公司面前主营业务发展高超、    讨论阶   讨论阶                成本化关键   开发阶段使命 款式 段使命   段完成                     研发效果（成本化对象）及适合成本化条件的分析                 节点       内容     内容    情况                                  具备高超的盈利才略，且公司面前资信景象高超、融                                  资渠说念流畅，能够为募投款式的实施及家具的销售提                                  供充足的资金赈济；其他资源方面，公司多年来专注                                  于金融行业，累积了高超的金融数字化款式的潜在客                                  户基础，形成了成建制体系化的营销团队，领有丰富                                  的款式说明注解及渠说念资源，能够充分赈济募投款式的开                                  发及家具的销售；                                  （5）适合包摄于该无形财富开发阶段的开销能够可                                  靠地计量：                                  公司有较为完善的研发款式财务轨制，针对研发款式                                  建立特意的 OA 管制和财务审批系统，对于讨论开发                                  行为发生的开销按照具体的研发款式分别单独核算，                                  通盘联系成本用度进行单独核算，确保款式开销准确                                  计量。                                  针对智能测试引擎研发款式、区块链时刻平台研发、                                  RPA 软件研发、NLP 时刻研发、低代码开发平台研发、                                  心事算计平台研发、拓展现实时刻组件研发这七大专                                  项课题进行讨论，同期配备相应的研发设备并持续引                                  入优秀的研发东说念主才，已毕科研效果产业转移，应用到                                  现存软件家具中。                                  （1）适合完成该无形财富以使其能够使用或出售在                                  时刻上具有可行性：                                  公司前期一经针对本募投款式进行了大宗的前期研                                  究和研发插足，公司领有联系软件文章权 16 项。从                                  时刻可行性角度看，公司在东说念主工智能、大数据、云计                                  算等时刻范围具有深厚的累积，并一经凯旋研发出多                                  款家具，领有自主学问产权，其研发团队平均具备 5                                  年以上的研发说明注解，频年来，公司还持续引进和培养                                  东说念主才，为款式的开发提供了坚实基础，完成该无形资                                  产以使其能够使用在时刻上具有可行性；                                  （2）适合具有完成该无形财富并使用或出售的意图： 数智                               针对智能测试引擎研发款式、区块链时刻平台研发、 创新                               RPA 软件研发、NLP 时刻研发、低代码开发平台研发、 时刻                               心事算计平台研发、拓展现实时刻组件研发这七大专 研发                               项课题进行讨论，同期配备相应的研发设备并持续引 中心                               入优秀的研发东说念主才，已毕科研效果产业转移，应用到 开垦                               现存软件家具中，公司具有完成该无形财富并使用的 款式                               意图；                                  （3）适合无形财富产生经济利益的方式，包括能够                                  证明运用该无形财富坐褥的家具存在阛阓或无形资                                  产自身存在阛阓，无形财富将在里面使用的，应当证                                  明其有用性：                                  数智创新时刻研发中心开垦款式为前沿时刻的开发，                                  该款式的实施成心于公司进一步夯实研发底座，保持                                  和增强时刻上风，其形成的无形财富应用于开发款式                                  中，产生经济利益，具有有用性；                                  （4）适合有弥散的时刻、财务资源和其他资源赈济，                                  以完成该无形财富的开发，并有才略使用或出售该无                                  形财富：                                  时刻方面，公司在研发中心款式联系范围领有充分的                                  时刻累积和研发说明注解，面前的研发团队已形成完善的                                  时刻创新体系，为本次募投款式的实施提供了可靠的                                  时刻赈济；财务方面，公司面前主营业务发展高超、                                  具备高超的盈利才略，且公司面前资信景象高超、融                                  资渠说念流畅，能够为募投款式的实施等提供充足的资    讨论阶   讨论阶                成本化关键   开发阶段使命 款式 段使命   段完成                     研发效果（成本化对象）及适合成本化条件的分析                 节点       内容     内容    情况                                  金赈济；其他资源方面，公司多年来专注于金融行业，                                  能够充分赈济募投款式的开发及使用；                                  （5）适合包摄于该无形财富开发阶段的开销能够可                                  靠地计量：                                  公司有较为完善的研发款式财务轨制，针对研发款式                                  建立特意的 OA 管制和财务审批系统，对于讨论开发                                  行为发生的开销按照具体的研发款式分别单独核算，                                  通盘联系成本用度进行单独核算，确保款式开销准确                                  计量。   对于测试云款式，公司一经进行了大宗的前期研发和累积。京朔方“盘庚测试云”家具的 意见是为银行提供数字化转型所需的测试一站式科罚有筹画，将应用高端服务器、海量存储、信 息安全时刻等为客户打造最初的云服务中心，全场地知足企业信息化需求。在 SaaS 科罚有筹画 上，将测试管制子平台、自动化测试、性能测试、云真机管控等家具对外提供 SaaS 测试服务， 使这些家具功能上具有精深适用性，使该系列家具不仅不错为金融业务开展提供专科范围的产 品服务，也不错对有云测试服务需求的不同类型和限制的企业提供专科的云测试服务。京朔方 盘庚测试云家具可发布于公有云、独到云、行业云上提供 SaaS 服务。公司盘庚测试云家具已 累积测试范围联系软件文章权 11 项。本次募投款式所研发的家具为公司新一代测试云服务解 决有筹画，公司熟习的款式和时刻储备，为款式的开发提供了坚实基础。松抄本复兴出具日，测 试云款式一经完成讨论阶段使命，具备进入开发阶段条件。   对于金融数字化款式，公司一经进行了大宗的前期研发和累积。公司在该范围累积了丰富 的家具研发、实施服务和时刻创新说明注解，如微服务开发时刻、基于微服务应用的测试时刻、 DevOps、大数据等，并在部分细分范围建议了齐备的一体化行业科罚有筹画并累积了稠密的凯旋 案例，该款式开发在时刻上具有可行性。公司领稀罕字金融范围联系软件文章权 37 项。本次 募投款式所研发的家具为金融数字化应用，公司熟习的款式和时刻储备为款式的开发提供了坚 实基础。松抄本复兴出具日，金融数字化款式一经完成讨论阶段使命，具备进入开发阶段条件。   对于研发中心款式，公司一经进行了大宗的前期研发和累积。该款式是一个跨越多个前沿 科技范围的研发款式，包括智能测试引擎研发、区块链时刻平台研发、RPA 软件研发、NLP 技 术研发、低代码开发平台研发、心事算计平台研发以及拓展现实时刻组件研发等七个研发标的。 从时刻可行性角度看，公司在东说念主工智能、大数据、云算计等时刻范围具有深厚的累积，并一经 凯旋研发出多款家具，领有自主学问产权，公司领有联系软件文章权 16 项，其研发团队平均 具备 5 年以上的研发说明注解，频年来，公司还持续引进和培养东说念主才，具备承担该款式的时刻才略。 松抄本复兴出具日，研发中心款式一经完成讨论阶段使命，具备进入开发阶段条件。   针对本次募投款式，公司经过了前期讨论标的笃定、需求调研、阛阓配景拜谒及竞品分析、 时刻有筹画论证及设想、业务需求编写及评审、功能清单及经由梳理、可行性论证等，在现实实 施过程中，将讨论行为与开刊行为进行严格区分，成本化驱动时点为款式开发立项审批通过， 开发开销成本化节点明确，开发开销能够可靠计量；同期，公司一经进行了联系的时刻准备， 取得了初步的时刻进展或时刻效果，改日的研发插足形成无形财富在时刻上具有可行性，根据 公司研发插足成本化管帐政策的联系律例，在知足成本化条件后，公司将对本次募投款式进入 开发阶段后适合成本化条件的研发插足赐与成本化。   说七说八，依据本次募投款式研发情况、所对应的阶段、以及管帐准则及公司管帐政策中 研发用度成本化的管帐条件、成本化具体时点等情况，本次募投联系款式已有充分的讨论插足 和坚实的开发基础，并非平直进入开发阶段。面前上述款式一经完成可行性论证，后续研发投 入形成无形财富的笃定性较高，在经巨匠评审证据后，成本化时点驱动，募投款式进入开发阶 段。召募资金用于开发阶段的开销，适合研发插足成本化的条件，本次召募资金投资款式研发 插足不错进行成本化。    （九）联接公司诠释期内研发成本化率，说明本次募投款式研发成本化情况是否与公司现 有处理存在互异；各募投款式中开发实施用度的具体组成，沿路成本化的依据及严慎性，本次 召募资金中现实用于补充流动资金的具体金额及明细，补充流动资金比例是否适合《证券期货 法律适宅心见第 18 号》联系律例 处理存在互异    诠释期内，公司未对研发插足成本化，主要系公司历史大部分研发插足款式根据客户的实 际需求及变化情况，遴选边研发边实施的模式，对原有的家具系统进行持续更新迭代，在实施 过程中，遴选讨论行为与开刊行为交叉滚动开展的方式，较难严格区分讨论阶段开销与开发阶 段开销，因此公司未进行里面巨匠评审将其成本化，而是将这部分研发插足沿路用度化，计入 当期损益。    此外，还有部分公司历史研发插足款式主要处于讨论阶段，是对新时刻的探索性讨论，是 为获取并相识新的科学或时刻学问而进行的草创性的计议拜谒，是为进一步开刊行为进行资 料及联系方面的准备。良友进行的讨论行为将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形财富 等均具有较大的不笃定性，联系研发插足计入研发用度，管帐处理相对严慎。    本次募投款式存在研发成本化情况，主要系本次募投款式已有相应的讨论插足和开发基础， 已完成可行性论证，后续研发插足形成无形财富的笃定性较高，在经巨匠评审证据后，成本化 时点驱动，募投款式进入开发阶段。本次募投款式研发成本化情况与公司现存处理具有延续性， 适合公司管帐轨制和联系管帐准则。 中现实用于补充流动资金的具体金额及明细，补充流动资金比例是否适合《证券期货法律适用 意见第 18 号》联系律例    （1）各募投款式中开发实施用度的具体组成    盘庚测试云开垦款式所需开发实施用度统统 3，343.00 万元，                                   包括开发用度 3，163.00 万元， 款式扩充费 105.00 万元，平台系统信创和安全测试费 30 万元，学问产权费 15.00 万元，讨论 费 30.00 万元。    开发用度主要为东说念主员联系用度，根据开垦款式东说念主员定岗安排，本款式完成沿路开发升级需 要用工东说念主数 63 东说念主。联接公司的薪酬福利轨制及行业合理的工资水平，斟酌本款式东说念主员用度情 况如下：                                                  单元：东说念主、万元/年、万元                                     T+1    T+2    T+3   T+1   T+2    T+3  东说念主员类别         岗亭类型   岗亭年薪     总东说念主数                                           东说念主员数目                东说念主员薪资           （高等）款式司理       40     2     1      1      2    40     40     80 研发东说念主员           （高等）家具司理       35     4     2      3      4    70    105    140                                                  T+1         T+2        T+3        T+1     T+2           T+3  东说念主员类别       岗亭类型           岗亭年薪       总东说念主数                                                            东说念主员数目                            东说念主员薪资          （高等）测试巨匠                40         3         1            2      3          40      80           120          （高等）架构师                 40         4         2            3      4          80     120           160          （中级）需求工程师               25         4         2            3      4          50      75           100          （高等）开发工程师               30         6         2            5      6          60     150           180          （中级）开发工程师               22         11        4            8     11          88     176           242          （高等）测试工程师               25         4         1            2      4          25      50           100          （中级）测试工程师               20         4         2            3      4          40      60            80          （中级）运维工程师               22         3         1            2      3          22      44            66                 研发东说念主员统统                      45        18       32        45        515      900          1，268          研发助理                    10         6         2            4      6          20      40            60          东说念主事助理                    18         6         2            4      6          36      72           108 研发辅助东说念主员          实施东说念主员                    12         6         2            4      6          24      48            72                 研发辅助东说念主员统统                    18        6        12        18          80     160           240             统统                              63        24       44        63        595     1，060         1，508   本款式所需开发实施用度统统 33，268.00 万元，主要为款式升级期间所需东说念主员薪酬。根据 开垦款式东说念主员定岗安排，本款式完成沿路开发升级需要用工东说念主数 535 东说念主。联接公司的薪酬福利 轨制及行业合理的工资水平，斟酌本款式东说念主员用度情况如下表：                                                                        单元：东说念主、万元/年、万元                                       配置          T+1                        T+2                   T+3  课落款称    东说念主员分类         职位     薪资                                       东说念主数     数目            金额          数目      金额          数目        金额                 家具司理             50    2         2          100          2          100       2           100                 款式司理             40    6         3          120          4          160       6           240                 架构师              45    3         1           45          2           90       3           135 运营及经由类          研发东说念主员   开发工程师            30    40        22         660         31          930      40          1，200 系统研发                 测试工程师            25    24        12         300         18          450      24           600                 需求工程师            25    7         3           75          5          125       7           175                       小计     -         82        43        1，300        62         1，855     82          2，450                 家具司理             50    2         2          100          2          100       2           100 金融业务类系          研发东说念主员   款式司理             40    5         3          120          4          160       5           200 统研发                 架构师              45    3         1           45          2           90       3           135                                       配置      T+1               T+2                 T+3     课落款称   东说念主员分类         职位   薪资                                       东说念主数    数目    金额      数目      金额          数目      金额                   开发工程师          30    40    22     660    31          930     40         1，200                   测试工程师          25    24    12     300    18          450     24          600                   需求工程师          25     7     3      75     5          125      7          175                         小计   -         81    43   1，300    62         1，855    81         2，410                   家具司理           50     1     1      50     1           50      1           50                   款式司理           40     6     3     120     5          200      6          240                   架构师            45     3     1      45     2           90      3          135 数据财富类系            研发东说念主员   开发工程师          30    40    22     660    31          930     40         1，200 统研发                   测试工程师          25    24    12     300    18          450     24          600                   需求工程师          25     8     3      75     5          125      8          200                         小计   -         82    42   1，250    62         1，845    82         2，425                   家具司理           50     1     1      50     1           50      1           50                   款式司理           40     6     3     120     4          160      6          240                   架构师            45     3     1      45     2           90      3          135 风险合规类系            研发东说念主员   开发工程师          30    40    22     660    31          930     40         1，200 统研发                   测试工程师          25    24    12     300    18          450     24          600                   需求工程师          25     7     3      75     5          125      7          175                         小计   -         81    42   1，250    61         1，805    81         2，400                   家具司理           50     1     1      50     1           50      1           50                   款式司理           40     6     3     120     5          200      6          240                   架构师            45     2     1      45     1           45      2           90 营销结算类系            研发东说念主员   开发工程师          30    28    14     420    21          630     28          840 统研发                   测试工程师          25    20     7     175    14          350     20          500                   需求工程师          25     8     3      75     5          125      8          200                         小计   -         65    29     885    47         1，400    65         1，920                   家具司理           50     2     1      50     1           50      2          100                   款式司理           40     7     3     120     5          200      7          280                   架构师            45     2     1      45     1           45      2           90 ERP 类系统研            研发东说念主员   开发工程师          30    28    14     420    21          630     28          840 发                   测试工程师          25    18     6     150    12          300     18          450                   需求工程师          25     8     4     100     6          150      8          200                         小计   -         65    29     885    46         1，375    65         1，960 研发东说念主员统统                       -        456   228   6，870   340     10，135      456     13，565                                                配置            T+1                     T+2                     T+3  课落款称      东说念主员分类        职位            薪资                                                东说念主数     数目         金额        数目          金额             数目       金额                     研发助理                 10     23         12      120          17         170          23          230 研发辅助东说念主员              东说念主事助理                 18     56         25      450          40         720          56         1，008                     研发辅助东说念主员统统         -          79         37      570          57         890          79         1，238              统统                      -         535     265       7，440         397     11，025          535     14，803    本款式所需开发实施用度统统 18，883.00 万元，主要为款式升级期间所需东说念主员薪酬，共计                                                                           单元：东说念主、万元/年、万元                                                      T+1                 T+2                    T+3                                  级       薪                                                                   统统金       课落款称           东说念主员组成                       东说念主                  东说念主                   东说念主                                  别       资             金额                  金额                     金额           额                                                 数                  数                   数                      家具司理    巨匠           50     1          50      2          100         2          100           250                      开发工程师   高等           40     8         320     12          480         15         600          1，400                      运维工程师   高等           25     1          25      4          100         6          150           275                      测试工程师   高等           25     3          75      7          175         12         300           550 智能测试引擎研发款式                      需求工程师   高等           30     3          90      3           90         5          150           330                      开发工程师   低级           25     2          50      4          100         6          150           300                      测试工程师   低级           15     2          30      4           60         8          120           210                             小计                  20         640     36      1，105           54     1，570            3，315                      算法工程师   巨匠           50     1          50      2          100         2          100           250                      开发工程师   高等           40     6         240     14          560         22         880          1，680 区块链时刻平台研发                      测试工程师   低级           15     2          30      5           75         9          135           240                             小计                   9         320     21          735         33     1，115            2，170                      算法工程师   巨匠           50     1          50      2          100         3          150           300                      开发工程师   高等           40     8         320     13          520         17         680          1，520                      测试工程师   低级           15     2          30      6           90         12         180           300 RPA 软件研发（RPA 中枢时刻    运维工程师   高等           25     1          25      4          100         6          150           275 研发）                  测试工程师   高等           25     3          75      9          225         21         525           825                      需求工程师   高等           30     3          90      5          150         6          180           420                      开发工程师   低级           25     2          50     10          250         14         350           650                             小计                  20         640     49      1，435           79     2，215            4，290                      算法工程师   巨匠           50     1          50      3          150         4          200           400 NLP 时刻研发                      开发工程师   高等           40     5         200     10          400         18         720          1，320                                                    T+1               T+2               T+3                                 级   薪                                                              统统金        课落款称         东说念主员组成                      东说念主                东说念主                 东说念主                                 别   资                金额                金额                金额        额                                               数                数                 数                     测试工程师   低级       15       3           45     7         105    12         180     330                     运维工程师   中级       20       1           20     3          60     6         120     200                            小计                 10         315    23         715    40     1，220      2，250                     款式司理    高等       40       1           40     2          80     3         120     240                     开发架构师   巨匠       50       2          100     5         250     6         300     650                     开发工程师   高等       40       3          120     7         280     9         360     760                     测试工程师   低级       15   -          -           2          30     4          60       90 低代码开发平台研发           测试工程师   中级       20       1           20     3          60     4          80     160                     测试工程师   高等       25   -          -           1          25     2          50       75                     运维工程师   中级       20       1           20     3          60     7         140     220                     运维工程师   高等       25   -          -           1          25     3          75     100                            小计                 8          300    24         810    38     1，185      2，295                     算法工程师   巨匠       50       1           50     3         150     5         250     450                     开发工程师   高等       40       2           80     6         240    10         400     720                     测试工程师   低级       15       1           15     3          45     5          75     135 心事算计平台研发            运维工程师   高等       25       1           25     2          50     3          75     150                     测试工程师   高等       25       1           25     3          75     5         125     225                     运维工程师   低级       15       1           15     3          45     5          75     135                            小计                 7          210    20         605    33     1，000      1，815                     算法工程师   巨匠       50       1           50     3         150     5         250     450                     开发工程师   高等       40       3          120     8         320    16         640    1，080 拓展现实                测试工程师   低级       15       3           45     7         105    12         180     330                     运维工程师   中级       20       1           20     3          60     6         120     200                            小计                 8          235    21         635    39     1，190      2，060               研发东说念主员统统                          82     2，660     194     6，040     316     9，495     18，195                     研发助理    -        10       2           20     4          40     7          70     130 研发辅助东说念主员              东说念主事助理    -        18       5           90    10         180    16         288     558                      研发辅助东说念主员统统                 7          110    14         220    23         358     688                统统                             89     2，770     208     6，260     339     9，853     18，883   （2）成本化的依据及严慎性   本次募投款式中，选拔召募资金部分的开发实施用度主要为款式升级期间所需东说念主员薪酬， 主要为研发东说念主职工资，此部分适合公司研发插足成本化的条件，沿路进行成本化；不包含款式 运营东说念主员和拜托东说念主员等助理类研发辅助东说念主员的薪资，这部分选拔公司自有资金支付。盘庚测试 云开垦款式筹画投资总额为 8，797.16 万元，其中：开发实施用度 3，343.00 万元，开发实施费 用拟成本化金额 2，683.00 万元，研发插足成本化率为 80.26%；金融数字化科罚有筹画研发及迭 代款式筹画投资总额为 71，555.08 万元，其中：开发实施用度 33，268.00 万元，开发实施用度 拟成本化金额 30，570.00 万元，研发插足成本化率为 91.89%；数智创新时刻中心开垦款式筹画 投资总额为 36，190.67 万元，其中：开发实施用度 18，883.00 万元，开发实施用度拟成本化金 额 18，195.00 万元，研发插足成本化率为 96.36%。    公司历史大部分研发插足款式根据客户的现实需求及变化情况，遴选边研发边实施的模式， 在现实过程中，未对讨论行为与开刊行为进行澄澈别离，开发开销成本化节点难以明确，因此 较难严格区分讨论阶段开销与开发阶段开销，或部分款式主要处于讨论阶段；而本次募投款式 已有相应的前期讨论插足和开发基础，其中部分研发款式已屡次升级迭代，时刻和家具均已得 到阛阓考据，客户需求明确。基于时刻储备和大宗研发款式凯旋的说明注解，本次募投款式后续研 发插足形成无形财富的笃定性较高，况且在现实实施过程中将讨论行为与开刊行为进行严格区 分，开发阶段的联系研发插足适合成本化的条件，管帐处理相对严慎。    类似款式的东说念主力插足成本化率情况如下：                                                             再融资前一                                    成本化的        东说念主员插足的资                        东说念主员投                                  年该公司研       是否适合其公  公司称呼           款式称呼               东说念主员插足        本化比率（②/                          入①                                 发插足成本       司处理老例                                     ②            ①）                                                              化率            金融业云服务科罚                                                     募投款式成本 天 阳 科 技    有筹画升级款式                                                       化率高于其过 （300872）   数字金融应用讨论                                                     去研发插足资            款式                                                           本化率            怒放银行科罚有筹画            开垦款式                                                                         募投款式成本            漫步式中枢金融开 长 亮 科 技                 3，678.00    3，678.00      100.00%               化率高于其过            放平台款式                                                  35% （300348）                                                                去研发插足资            金融数据智能化项            目            价值管制平台款式     3，050.00    3，050.00      100.00%            工业互联网云化智            能平台款式                                                        募投款式成本 东 方 国 信    5G+工业互联网融                                                    化率高于其过 （300166）   合接入与边际算计    18，334.80   12，575.68      68.59%                去研发插足资            平台款式                                                         本化率            东方国信云款式     27，002.16   22，462.85      83.19% 恒 实 科 技    基于颖悟能源的物                                                     募投款式成本 （300513）   联应用款式                                                        化率高于其过                                                               再融资前一                                      成本化的        东说念主员插足的资                          东说念主员投                                  年该公司研       是否适合其公  公司称呼          款式称呼                  东说念主员插足        本化比率（②/                            入①                                 发插足成本       司处理老例                                       ②            ①）                                                                化率            赈济新一代颖悟城                                                       去研发插足资            市的 5G 时刻深化     6，040.00    6，040.00      100.00%               本化率            应用款式            城市视觉感知系统                                                       募投款式成本 佳 都 科 技    及智能末端款式                                                        化率高于其过 （600728）   轨说念交通大数据平                                                       去研发插足资            台及智能装备款式                                                       本化率            颖悟安全防卫体系                                                       募投款式成本 绿 盟 科 技    开垦款式                                                           化率高于其过 （300369）   安全数据科学平台                                                       去研发插足资            开垦款式                                                           本化率            新一代颖悟城市一                                                       募投款式成本 万 达 信 息    体化 HIS 服务平台                                                    化率高于其过 （300168）   及应用系统开垦项                                                       去研发插足资            目                                                              本化率            颖悟化城市概括管            理服务平台开垦项       6，628.00    6，628.00      100.00%            目            基于物联网的颖悟                                                       募投款式成本 数 字 政 通    排水概括监管运维                                                       化率高于其过 （300075）   一体化平台开垦项                                                       去研发插足资            目                                                              本化率            基于多网合一的社            会治理信息平台建       4，442.00    4，442.00      100.00%            设款式    贵寓起头：上市公司公告、同花顺 iFind    联接同业业可比公司来看，举座同业业上市公司募投款式东说念主员插足成本化率在 60.00%至 高于其以前研发插足成本化率，公司面前处理与类似公司募投款式东说念主力投资成本化情况相似， 适合行业脾气与公司管帐准则，公司开发实施用度东说念主力插足成本化具有合感性，管帐处理相对 严慎。    （3）本次召募资金中现实用于补充流动资金的具体金额及明细，补充流动资金比例是否 适合《证券期货法律适宅心见第 18 号》联系律例        本款式总投资 8，797.16 万元，其中款式局面插足 3，058.83 万元，包括工程建造 2，467.65 万元、工程建造其他用度 393.77 万元、贪图费 197.41 万元，设备插足 295.32 万元，包括硬 件设备 291.23 万元、软件 4.09 万元，开发实施用度 3，343.00 万元，铺底流动资金 2，100.00 万元。本款式拟使用召募资金 6，997.16 万元，召募资金是否为成人性开销情况具体如下：                                                                单元：万元 序号              款式      投资金额         使用召募资金           召募资金是否为成人性开销        本款式总投资 71，555.08 万元，其中：款式局面插足 25，974.78 万元，包括工程建造 万元，包括硬件设备 1，193.30 万元、软件 119.00 万元，开发实施用度 33，268.00 万元，铺底 流动资金 11，000.00 万元。本款式拟使用召募资金 60，555.08 万元，召募资金是否为成人性支 出情况具体如下：                                                                单元：万元 序号              款式      投资金额         使用召募资金           召募资金是否为成人性开销 序号             款式     投资金额             使用召募资金               召募资金是否为成人性开销        本款式总投资 36，190.67 万元，其中款式局面插足 16，458.42 万元，包括工程建造 万元，包括硬件设备 764.25 万元、软件 85.00 万元，开发实施用度 18，883.00 万元。本款式 拟使用召募资金 29，190.67 万元，召募资金是否为成人性开销情况具体如下：                                                                              单元：万元 序号             款式     款式资金             使用召募资金               召募资金是否为成人性开销 合《证券期货法律适宅心见第 18 号》联系律例        根据本次募投款式成本化情况测算，本次募投款式中内容用于补充流动性资金（含视同补 流的非成人性开销）的总金额为 32，473.09 万元，明细如下：                                                                              单元：万元                                                            召募资金              召募资金 序号            款式称呼      投资额                 召募资金使用                                                            成本化开销            非成本化开销                                                                                    召募资金              召募资金      序号       款式称呼                   投资额                   召募资金使用                                                                                成本化开销               非成本化开销            金融数字化科罚有筹画研发及            迭代款式               统统                         132，800.00           113，000.00            80，526.91                32，473.09                           补充流动资金的比例                                                                            28.74%           本次召募资金中现实用于补充流动资金（含视同补流的非成人性开销）比例占募投总额为      见第 18 号》等监管律例。           （十）联接测试云款式和金融数字化款式潜在客户、阛阓容量、斟酌价钱、刊行东说念主在手或      已实行合同的数目和价钱、款式对现存家具的升级对销售数目和价钱的影响、同业业公司联系      业务增速情况等，说明测试云款式和金融数字化款式收入增速高于公司现存业务增速的合感性，      说明上述款式斟酌销售毛利率高于现存业务的合感性和严慎性。           测试云款式的客户主要为以银步履主的金融机构客户和部分非金融机构客户。如本题“（二）      联接本次募投款式的研发难度、面前研发进展及阶段、具体家具阛阓需求、潜在客户、在手订      单情况等，说明本次募投款式家具是否存在阛阓基础，是否存在无法取得订单或销售的风险，      募投款式是否存在要紧不笃定性”部分所述，测试云款式具有广大的阛阓空间和需求。           测试云款式斟酌收入情况如下：                                                                                                  单元：个、万元 序       家具          目的   T+1         T+2         T+3           T+4         T+5          T+6         T+7          T+8 号               业务增速       40%        40%          40%          40%           40%         40%         40%          40%               数目             7        10              14        20           28             39          55           77               款式均价     127.36     127.36       127.36       127.36      127.36        127.36      127.36       127.36               收入       891.51    1，273.58    1，783.02      2，547.17    3，566.04     4，966.98     7，004.72     9，806.60               业务增速       40%        40%          40%          40%           40%         40%         40%          40%               数目             4           6             9        13           19             27          38           54               款式均价      90.97      90.97        90.97        90.97         90.97       90.97       90.97        90.97               收入       363.87     545.81       818.72      1，182.59    1，728.40     2，456.15     3，456.81     4，912.30               业务增速       40%        40%          40%          40%           40%         40%         40%          40%               数目             2           3             5           7         10             14          20           28 序       家具             目的      T+1         T+2         T+3         T+4          T+5         T+6            T+7           T+8 号                 款式均价         62.26       62.26       62.26       62.26        62.26        62.26          62.26         62.26                 收入          124.53      186.79      311.32      435.85       622.64       871.70       1，245.28       1，743.40                 业务增速          40%         40%         40%         40%          40%          40%            40%           40%                 数目                 2           3           5            7        10             14             20            28                 款式均价        193.40      193.40      193.40      193.40       193.40       193.40         193.40        193.40                 收入          386.79      580.19      966.98     1，353.77     1，933.96     2，707.55      3，867.92       5，415.09          统统                1，766.70    2，586.38    3，880.04    5，519.38     7，851.04   11，002.38      15，574.73      21，877.40      万元，年均复合增长率为 47.41%；2023 年，公司同类联系家具已毕销售收入 1，087.09 万元。      联系家具和服务销量以 2022 年类似家具的销量为基础，2022 年同类联系家具收入较 2021 年增      加了 35%。测试云款式将已毕测试功能上云，可已毕复杂的业务场景，快速打造线上测试管制      平台，能够进行兼容性考据并快速定位存在的问题，匡助客户留下用户，并不错从简客户研发      插足。筹商到待本次募投款式完成后，联系家具将具备更高的先进性和熟习度，斟酌将以不低      于现存类似家具的价钱销售，并提振家具销量，故在 2022 年增速基础上将改日销量增速笃定      为 40%。扬弃 2023 年末，公司测试云家具联系在手合同数目为 10 单，金额统统 2，604.21 万元。         经公开检索，可比上市公司未表示测试云款式收入情况，软件和信息时刻服务业上市公司      金证股份表示的“金融云平台款式”在测算期内的收入年均复合增长率为 49.26%，高于刊行东说念主      测试云款式的 40%，测试云款式的测算较为严慎、合理。         综上，测试云款式的客户群体与公司现存客户重合度较高，公司具有高超的客户累积和储      备，联系家具阛阓空间较大，公司在手订单充足，测试云款式春联系家具的升级有助于保持销      售价钱褂讪并提高销量，测算所使用的收入增速低于公开表示的软件和信息时刻服务业上市公      司“金融云平台款式”测算期收入平均增速，测试云款式测算所使用的收入增速合理。                       款式                                   2020 年            2021 年             2022 年              2023 年      软件家具及科罚有筹画业务毛利率                                            38.66%           28.66%               29.92%           30.87%      测试云款式毛利率                                                                                        32.41%         测试云款式的毛利率取其所在业务板块软件家具及科罚有筹画业务 2020-2022 年毛利率的平      均值 32.41%，与现存业务毛利率十分，不存在偏高的情况；固然该毛利率高于公司软件家具及      科罚有筹画业务 2023 年毛利率，但 2021 年以来公司软件家具及科罚有筹画业务毛利率持续提高，      改日有望向历史均值回来，测算使用的毛利率具有合感性。    金融数字化款式潜在客户主要为以银步履主的金融机构客户。如本题“（二）联接本次募 投款式的研发难度、面前研发进展及阶段、具体家具阛阓需求、潜在客户、在手订单情况等， 说明本次募投款式家具是否存在阛阓基础，是否存在无法取得订单或销售的风险，募投款式是 否存在要紧不笃定性”部分所述，金融数字化款式具有广大的阛阓空间和需求。    金融数字化款式斟酌收入情况如下：                                                                                                    单元：万元    目的         T+1         T+2         T+3         T+4           T+5          T+6            T+7           T+8 业务增速            30%         25%         20%           15%          10%             5%             0%            0% 业务总收入       54，868.45   68，585.56   82，302.68   94，648.08    104，112.89   109，318.53     109，318.53    109，318.53 系统升级程度          20%         50%        100%           100%       100%         100%           100%          100% 属于本款式收入     10，973.69   34，292.78   82，302.68   94，648.08    104，112.89   109，318.53     109，318.53    109，318.53    对于金融数字化科罚有筹画研发及迭代款式而言，主要通过研发及迭代运营及经由类系统、 金融业务类系统、数据财富类系统、风险合规类系统、营销结算类系统、ERP 类系统等金融行 业科罚有筹画和家具并向客户销售进良友毕收入。由于上述有筹画和家具步履化程度相对较低，较 少按照单个家具算计价钱，分别测算其收入的可行性和准确性相对较低，故对其进行举座效益 测算。2020-2022 年，公司同类家具销售收入分别为 25，599.22 万元、37，695.81 万元和 万元。筹商到本款式将会完善联系家具的功能、提高时刻水温情适用性，款式的实施成心于提 升联系家具竞争力，假定款式实施后的第一年，公司联系类型家具收入增速为 30%，尔后增速 逐年着落，测算期内年均复合增长率为 10.35%，较为严慎。同期，金融数字化科罚有筹画研发及 迭代款式是在原有金融数字化科罚有筹画体系的基础上进行升级，并拓展新功能，改日实施后将 平安擢升在联系家具收入中的比重，假定在测算期前 3 年的比重分别为 20%、50%和 100%，此 后保持 100%的占比。扬弃 2023 年末，公司软件家具及科罚有筹画家具联系在手合同金额统统 了 169.49%，2020-2022 年年均复合增速为 64.16%，2021-2023 年年均复合增速为 37.81%。公 司软件家具及科罚有筹画家具和服务销售情况高超，已毕了较快的收入增长，且扬弃 2023 年末 在手订单较为充足，为改日收入已毕奠定高超的基础。    经公开检索，可比上市公司联系业务或家具的收入增速如下： 公司称呼                      家具                            2020-2022 年收入增速                 2021-2023 年收入增速 高伟达     软件开发及服务                                                           23.42%                         11.28% 宇信科技    软件开发及服务                                                           18.76%                          7.77% 公司称呼                 家具               2020-2022 年收入增速         2021-2023 年收入增速 长亮科技     数字金融业务科罚有筹画                                   6.55%               15.19% 安硕信息     信贷管制类系统                                      4.74%             尚未表示 四方精创     软件开发                                         7.50%             尚未表示 软通能源     数字时刻服务                                      29.65%             尚未表示 天阳科技     时刻服务类                                       21.15%               12.42% 平均值                                                  15.97%               11.67%          软件家具与科罚有筹画                                   64.16%               37.81% 京朔方          金融数字化款式（年均复合增长率）                            10.35%    公司金融数字化款式使用的举座收入年均复合增长率为 10.35%，低于可比上市公司联系业 务或家具及公司软件家具与科罚有筹画业务板块在 2020-2022 年和 2021-2023 年的收入增速，是 严慎和合理的。    说七说八，金融数字化款式的客户群体与公司现存客户重合度较高，公司具有高超的客户 累积和储备，联系家具阛阓空间较大，公司在手订单充足，金融数字化款式春联系家具的升级 有助提高公司联系家具销量和比重，测算所使用的举座年均增速低于可比上市公司联系业务或 家具及公司软件家具与科罚有筹画业务板块在 2020-2022 年和 2021-2023 年的收入增速，测算所 使用的收入增速合理。                 款式        2020 年         2021 年           2022 年       2023 年 六个系统家具毛利率                    38.03%         27.23%            29.17%      29.70% 金融数字化款式毛利率                                                    31.48%    金融数字化款式的毛利率取公司 2020-2022 年六个系统家具毛利率的平均值 31.48%，与现 有业务毛利率十分，不存在偏高的情况，固然该毛利率高于公司联系家具 2023 年毛利率，但 有合感性。     二、刊行东说念主补充表示    （一）无法取得订单或销售的风险    刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之 “（二）本次召募资金投资款式联系风险”中对募投款式可能存在无法取得订单或销售的风险 赐与补充表示，具体补充表示内容如下：   “2、本次召募资金投资款式预期效益弗成已毕的风险   筹商到新建款式产收效益需要一定的过程和时间且效益测算中的预测收入增速较快，在此 过程中，公司靠近着下流行业需求变动、产业政策变化、行业竞争加重、行业时刻更新速率加 快、阛阓扩充是否凯旋、研发的家具功能是否达到预期等诸多不笃定因素，若上述因素发生不 利变化，可能导致公司联系家具销售价钱及销量低于预期，并进而出现销售收入和家具毛利率 低于测算值的情况。上述联系因素均可能导致召募资金投资款式实施后无法达到预期效益。”   （二）同期实施多个募投款式联系风险   刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之 “（二）本次召募资金投资款式联系风险”中对同期实施多个募投款式联系的风险赐与补充披 露，具体补充表示内容如下：   “5、召募资金投资款式管制风险   公司的研发和管制东说念主才储备较为充足，联系东说念主员具有丰富的研发说明注解和时刻累积，能够对 本次召募资金投资款式的实施起到较好的赈济和赈济作用。但本次召募资金投资款式拟大宗新 增研发及研发辅助东说念主员，且存在日常研发款式、上次召募资金投资款式和本次召募资金投资项 目同期进行的情况，对于各个款式及各部门使命之间的息争性、严实性、一语气性及东说念主员管制也 建议了更高的要求，在一定程度上增大了公司的运筹帷幄管制风险，可能出现款式进展不足预期或 款式实施效果不睬想的情况。”   （三）召募资金投资款式新增折旧摊销影响改日运筹帷幄功绩的风险   刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之 “（二）本次召募资金投资款式联系风险”中对新增折旧摊销影响改日运筹帷幄功绩的风险赐与补 充表示，具体补充表示内容如下：   “3、本次召募资金投资款式新增折旧摊销影响改日运筹帷幄功绩的风险   本次召募资金投资款式的投资限制较大，且主要为成人性开销，款式建成后将形成金额较 大的固定财富和无形财富，该等财富按照公司的折旧及摊销政策进行折旧和摊销，每年将新增 较大金额的折旧、摊销。固然根据款式效益测算，本次召募资金投资款式带来的收入足以对消 新增的折旧、摊销影响，但若因行业发展趋势、先进时刻标的、阛阓环境或公司自身运筹帷幄景象 发生要紧不利变化，导致募投款式无法已毕预期收益，则募投款式新增的折旧、摊销将可能对 公司运筹帷幄功绩产生不利影响，以致导致公司利润出现下滑。”   （四）召募资金投资款式研发风险   刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之 “（二）本次召募资金投资款式联系风险”中对召募资金投资款式研发风险赐与补充表示，具 体补充表示内容如下：   “4、召募资金投资款式研发风险   本次募投款式实施过程中，若出现款式研发布局与下流行业的时刻路子或应用需求不匹配、 研发程度过期竞争敌手、家具时刻目的或经济性未达预期、研发贸易化后收益未达预期或研发 过程中改日阛阓发生不可预见的变化等不利情形，可能发生研发失败的情况，形成的无形财富 可能存在减值风险，进而对公司的财务景象、运筹帷幄效果产生负面影响。”   （五）召募资金投资款式预期效益弗成已毕的风险   刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之 “（二）本次召募资金投资款式联系风险”中对召募资金投资款式预期效益弗成已毕的风险予 以补充表示，具体补充表示内容如下：   “2、本次召募资金投资款式预期效益弗成已毕的风险   筹商到新建款式产收效益需要一定的过程和时间且效益测算中的预测收入增速较快，在此 过程中，公司靠近着下流行业需求变动、产业政策变化、行业竞争加重、行业时刻更新速率加 快、阛阓扩充是否凯旋、研发的家具功能是否达到预期等诸多不笃定因素，若上述因素发生不 利变化，可能导致公司联系家具销售价钱及销量低于预期，并进而出现销售收入和家具毛利率 低于测算值的情况。上述联系因素均可能导致召募资金投资款式实施后无法达到预期效益。”   三、管帐师核查意见   （一）核查步履   管帐师实行了以下核查步履： 度、阛阓空间及在手订单情况，分析本次募投款式的阛阓基础和改日销售风险； 员组成等，了解公司同期实施多个款式的才略； 施工开垦、设备插足、成本核算、实施地点、研发东说念主员、效益测算等方面区分情况，以及统一 研发东说念主员同期承担多个募投款式情况； 改日运筹帷幄功绩的影响； 智创新时刻研发中心开垦款式研发联系贵寓，了解本次募投款式研发情况、所对应的阶段、以 实时刻可行性、研发预算实时间安排等；与公司财务部以及联系研发东说念主员进行通常，了解研发 用度成本化的管帐条件、成本化具体时点、本次募投款式研发成本化的依据等，对募投款式资 本化情况进行判断；取得公司与研发联系的管帐政策，并依据《企业管帐准则第 6 号-无形资 产》联系律例进行对比分析，对研发插足成本化适合管帐准则情况进行分析； 告期内研发成本化率及情理，各募投款式中开发实施用度的具体组成及成本化的依据与严慎性； 查阅募投款式可行性分析诠释，了解本次召募资金中现实用于补充流动资金的具体金额及明细， 查阅《证券期货法律适宅心见第 18 号》联系律例，算计补充流动资金比例是否适合《证券期 货法律适宅心见第 18 号》联系律例； 表格，访谈研发东说念主员，分析本次募投款式类似家具历史销售情况，本次募投款式春联系家具的 升级及对于销量和价钱的作用，将联系效益测算使用的收入增速及毛利率与历史数据进行比较。   （二）核查意见   经核查，管帐师以为： 不存在要紧不笃定性。 整后的筹画插足，本次款式开垦期为 3 年，可根据公司现实情况对开垦款式进行举座统筹筹画 和开垦，且公司具有充足的东说念主员、时刻及客户资源储备，研发说明注解丰富，具备同期实施多个项 目的才略； 点、研发东说念主员、效益测算等方面可灵验区分。在款式实施的过程中，部分情况下可能会出现研 发东说念主员同期承担多个募投款式的情形，各月的东说念主工用度按申报的工时期管计入具体的研发款式， 各募投款式的成本能够灵验区分； 环境发生要紧不利变化，募投款式无法已毕预期收益，则募投款式产生的折旧和摊销的增加可 能导致公司盈利着落。刊行东说念主进行了充分的风险请示； 用成本化的管帐条件、成本化具体时点等情况，面前上述款式一经完成可行性论证，后续研发 插足形成无形财富的笃定性较高，在经巨匠评审证据后，成本化时点驱动，募投款式进入开发 阶段。召募资金用于开发阶段的开销，适合研发插足成本化的条件； 管帐准则；公司开发实施用度东说念主力插足成本化具有合感性，管帐处理相对严慎，本次刊行补充 流动资金限制适合《证券期货法律适宅心见第 18 号》联系律例； 春联系家具改日销售的斟酌笃定的，是合理和严慎的。 问题 3   刊行东说念主上次召募资金为初度公开刊行股票，上次募投款式包括金融 IT 时刻组件及科罚方 案的开发与升级开垦款式（以下简称金融 IT 款式）、基于大数据、云算计和机器学习的创新 时刻中心款式（以下简称创新时刻中心款式）、金融后台服务基地开垦款式（以下简称服务基 地款式）和补充流动资金，其中服务基地款式经股东大会审议圮绝并将节余召募资金永久补充 流动资金 14，250 万元，该款式承诺效益为年均新增销售收入 23，349.11 万元，增加净利润 村地区购买办公楼实施变更为租出实施，后变更为自建办公楼实施，上述款式宽限两次，面前 斟酌达到可使用状态日历为 2026 年 5 月 31 日。诠释期各期，刊行东说念主财富欠债率分别为 15.17%、 增短期借款 18，006.81 万元。   请刊行东说念主补充说明：（1）联接公司营运资金需求、财富欠债率情况、要紧款式开销安排、 公司货币资金及交游性金融财富余额、银行授信及借款情况等，说明本次融资的必要性，融资 限制、补充流动资金限制的合感性；（2）联接上次募投款式未达产、存在宽限情形、行业竞 争、家具应用范围阛阓容量等，说明实施本次募投的必要性，募投款式的实施在擢升公司财富 质料、营运才略、盈利才略等方面的具体作用；（3）服务基地款式圮绝的原因及合感性，终 止款式并永久补充流动资金是否损伤上市公司利益，上次募投现实补充流动资金比例，是否符 合《证券期货法律适宅心见第 18 号》的联系律例；（4）上次募投款式金融 IT 款式和创新技 术中心款式最新进展，款式实施的具体地点，是否与本次募投款式重合，前募款式的插足、成 本和效益与本募是否能灵验区分，前募款式联系备案、环评、地盘等进展情况，是否能按筹画 实施，是否存在要紧不笃定性；（5）前募款式实施方式由购买办公楼实施变更为租出实施， 再变更为自建实施的原因及贸易合感性，量化测算变更实施方式后对斟酌效益的影响，是否存 在无法达到承诺效益的风险；（6）联接各次变更和宽限上次募投款式的审批机构、审批时点、 信息表示情况等，说明上次募投款式的变更和宽限是否履行联系步履。   请刊行东说念主补充表示（4）（5）联系风险。   请保荐东说念主和管帐师核查并发表明确意见，刊行东说念主讼师核查（3）（4）并发表明确意见。    一、刊行东说念主补充说明   （一）联接公司营运资金需求、财富欠债率情况、要紧款式开销安排、公司货币资金及交 易性金融财富余额、银行授信及借款情况等，说明本次融资的必要性，融资限制、补充流动资 金限制的合感性 融财富余额、银行授信及借款情况   （1）公司营运资金需求   流动资金占用金额主要受公司运筹帷幄性流动财富和运筹帷幄性流动欠债影响，公司以经审计的 售百分比法对组成公司日常坐褥运筹帷幄所需流动资金的主要运筹帷幄性流动财富（应收票据、应收账 款及应收款项融资、预支账款、合同财富、存货）和主要运筹帷幄性流动欠债（应付票据及应付账 款、预收账款/合同欠债）分别进行估算，进而预测公司改日期间坐褥运筹帷幄对流动资金的需求 量。     根据公司 2021-2023 年经审计的财务报表，诠释期内，公司营业收入分别为 305，426.22 万元、367，328.40 万元以及 424，201.11 万元，营业收入年均复合增长率为 17.85%。概括筹商 公司发展策略、业务发展景象、往年的增长率及宏不雅经济环境等因素，假定 2024-2027 年营业 收入增长率为：          款式                  2023              2024          2025         2026          2027 营收增长率                       15.48%              17%          12%           7%            2%     根据以上假定，估算 2024-2027 年的营运资金需求如下：                                                                                       单元：万元                                      占营业 分          款式              2023 年       收入            2024E     2025E        2026E        2027E 类                                       比例 营业收入                 424，201.11          -     496，315.30   555，873.14   594，784.26   606，679.94     应收票据、应收账款及 流   应收款项融资 动   预支账款                   160.49     0.04%    496，315.30   555，873.14   594，784.26   606，679.94 资   合同财富                 69，129.80   16.30%    496，315.30   555，873.14   594，784.26   606，679.94 产   存货                    2，102.15    0.50%    496，315.30   555，873.14   594，784.26   606，679.94     运筹帷幄性流动财富统统        160，612.35          -     496，315.30   555，873.14   594，784.26   606，679.94 流   应付票据及应付账款              226.07     0.05%    496，315.30   555，873.14   594，784.26   606，679.94 动   预收账款/合同欠债             1，664.70    0.39%    496，315.30   555，873.14   594，784.26   606，679.94 负     运筹帷幄性流动欠债统统             1，890.77       -     496，315.30   555，873.14   594，784.26   606，679.94 债 流动资金占用额              158，721.58          -     185，700.00   207，990.00   222，550.00   227，000.00 流动资金需求增加额            -                   -      26，978.42    22，290.00    14，560.00     4，450.00     （2）财富欠债率情况、公司货币资金及交游性金融财富余额     扬弃诠释期各期末，公司货币资金的具体组成情况如下：                                                                                   单元：万元     款式                 金额          占比                 金额          占比         金额           占比 库存现款               6.95          0.01%              7.65      0.01%        5.71      0.01% 银行入款          72，614.73      89.67%            26，447.10     40.49%   81，949.78     95.16% 其他货币资金         8，359.78      10.32%            38，869.74     59.50%    4，165.01      4.84%     统统        80，981.47     100.00%            65，324.48    100.00%   86，120.50     100.00%    扬弃诠释期各期末，公司交游性金融财富具体情况如下：                                                                                   单元：万元    款式               金额          占比               金额              占比         金额           占比 结构性入款        16，511.41     100.00%         57，713.51       100.00%    28，083.83     100.00%    统统        16，511.41     100.00%         57，713.51       100.00%    28，083.83     100.00%    扬弃 2021 年末、2022 年末及 2023 年末，公司合并口径财富欠债率分别为 18.41%、17.70% 和 17.14%，公司货币资金余额分别为 86，120.50 万元、65，324.48 万元及 80，981.47 万元，公 司交游性金融财富余额分别为 28，083.83 万元、57，713.51 万元和 16，511.41 万元。扬弃 2023 年末，公司有 1，149.78 万元的受限货币资金，主要为保证金；尚未使用的召募资金余额    （3）要紧款式开销安排、银行授信及借款情况    除本次募投款式外，公司暂无其他要紧款式开销安排。扬弃 2023 年末，公司银行借款均 已还清。    扬弃 2024 年 4 月 22 日，根据中国东说念主民银行征信中心出具的《企业信用诠释》，公司授信 额度约为 1 亿元。    根据上述假定测算，公司 2024-2027 年流动资金需求为 68，278.42 万元，远高于本次召募 资金补流金额。    由于行业脾气及公司策略定位，公司客户以银行等大中型金融机构为主，由于款式使命量 较大，使命周期长，银行客户依据里面严格的采购、预算及审批轨制，导致其付款经由较长。 固然公司客户质料高，应收账款回款有保障，但在该情况下仍变成公司有较大的应收账款余额。 扬弃 2021 年末、2022 年末及 2023 年末，公司应收账款账面价值分别为 77，255.43 万元、 公司资金流动性承受结构性压力。因此公司需要补充流动资金，以交接公司因运筹帷幄限制扩大相 应应收账款限制增长对资金流动性变成的影响。   同期，东说念主工智能、大数据、云算计等新兴时刻正在改变以银步履代表的金融机构的传统业 务模式，各家银行纷繁将金融科技擢升到了策略高度，持续加大资源插足，以推动数字化、智 能化、生态化转型，构建敏捷的业务才略，这也使得公司的业务限制不休扩大。公司紧跟阛阓 发展趋势，络续发展业务及加大研发插足，加速新时刻、新家具的研发攻关，以及东说念主才的接济 与激发等方面均需要充足的资金保证。   此外，公司所处行业为软件和信息时刻服务业，属于资金密集型行业，一般款式运作需经 过投标、中标、款式启动、需求分析、款式实施、款式测试、款式评定、款式结算等多个重要， 从投标驱动就需要插足运营资金，到款式收尾才气沿路收回，对公司的资金实力和融资才略提 出较高要求。面对行业内更加浓烈的阛阓竞争，公司需要更加充足资金储备，本次召募资金有 利于公司增强成本实力，有助于公司改日历久褂讪发展。   公司本次刊行拟召募资金总额不高出东说念主民币 113，000.00 万元（含本数），其中拟用于补 充流动资金（含视同补流的非成人性开销）的金额为 32，473.09 万元，占本次召募资金总额的 比例为 28.74%，适合再融资非成人性开销弗成高出募资总额的 30%联系要求。   公司资金缺口测算如下：                                                    单元：亿元                 款式                       算计公式        金额 诠释期末货币资金余额                       A                    8.10 诠释期末交游性金融财富余额                    B                    1.65 诠释期末受限货币资金                       C                    0.11 扬弃诠释期末上次募投尚未使用的资金余额              D                    0.53 可解放主宰资金                          E=A+B-C-D            9.11 营运资金需求                           F                    6.83 面前可使用授信额度                        G                    1.00 诠释期末未偿还贷款                        H                    0.00 其他要紧款式开销                         I                    0.00 扬弃诠释期末应付职工薪酬                     J                    3.30                 小计               E-F+G-H-I-J         -0.02 本次募投款式资金需求                       K                   11.65 本次召募资金金额                         L                   11.30 资金缺口                             E-F+G-H-I-J-K+L     -0.37   注：授信额度依据扬弃 2024 年 4 月 22 日中国东说念主民银行征信中心出具的《企业信用诠释》， 公司授信额度约为 1 亿元   概括筹商公司的可解放主宰的货币资金及交游性金融财富、可使用授信额度、贷款、要紧 款式开销以及营运资金需求等，公司仍需约 0.37 亿元。固然公司现时财富欠债率处于相对较 低水平，然则概括筹商利率、财务持重性等因素，为更好的保证股东权柄及公司发展，丰富公 司融资渠说念，以更加天真多元的方式交接改日潜在的阛阓变化及可能的风险，本次募投款式建 设主要选拔平直融资方式进行。   说七说八，为保证公司业务的历久可持续发展，公司概括筹商流动资金需求、策略筹画、 增强成本实力等因素笃定融资限制，公司本次融资具有必要性，融资限制及补充流动资金限制 具有合感性。   （二）联接上次募投款式未达产、存在宽限情形、行业竞争、家具应用范围阛阓容量等， 说明实施本次募投的必要性，募投款式的实施在擢升公司财富质料、营运才略、盈利才略等方 面的具体作用   上次募投款式金融 IT 款式和创新时刻中心款式系公司上市前基于其时的情况和需求笃定 的，主要投资用于局面购置费及软件购置费。公司原筹画在北京市中关村区域购买办公楼实施， 受外部环境影响，该区域内办公楼供求状态发生变化，成交价钱也发生了变化，选址筹画受到 一定影响。另外，跟着公司业务限制高速增长，东说念主员大幅增加，原有购买有筹画已无法知足款式 实施需求。经公司多番搜寻和实地检修，仍未找到合适的地点。公司于 2022 年 4 月 15 日召开 第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了《对于部分募投款式宽限的 议案》，将金融 IT 款式和创新时刻中心款式达到预定可使用状态日历宽限至 2023 年 5 月 31 日。   公司期间通过租出方式实施募投款式，但由于研发设备、应用场景模拟设备需要褂讪的运 营环境，不适合因租出期限届满通常搬迁；同期，租出的办公地点相对不褂讪且办公环境相对 粗放，对产业升级、高端东说念主才引进组成一定落魄。另外，租出周期不褂讪，房钱持续高涨等因 素，均不利于保障募投款式效益的最大化。公司于 2023 年 4 月 10 日召开公司第三届董事会第 十一次会议、第三届监事会第九次会议，于 2023 年 5 月 4 日召开 2022 年年度股东大会，审议 通过《对于变更部分募投款式实施方式的议案》，将金融 IT 款式和创新时刻中心款式实施方 式由在中关村地区购买办公楼实施变更为自建办公楼实施，同期将款式开垦期延长 3 年。   扬弃 2023 年 12 月 31 日，上次召募资金已使用 78，059.55 万元，占上次召募资金净额的 用筹画络续插足。   （1）行业竞争情况   公司动作行业最初的金融 IT 概括服务提供商，可为银行、保障、证券、信赖等金融行业 客户提供一系列金融行业科罚有筹画。上次募投款式“金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与升 级开垦款式”聚焦于银行业的联系时刻组件，知足银行业客户在应用赈济平台、营销服务、业 务经由、管制决策等范围科罚有筹画的需求。   在新一轮科技更动和产业变革的配景下，东说念主工智能、大数据、云算计等新一代信息时刻与 金融业务的深度融会，成为推动金融行业转型升级的新引擎。伴跟着金融数字化转型进程的加 快，银行在 IT 科罚有筹画范围正平安从购买“IT 软件家具”向购买“IT 服务”转型，对信息技 术服务的需求日益增长，从而为金融 IT 科罚有筹画服务商带来了新的发展机遇。伴跟着行业发 展，眩惑越来越多的 IT 科罚有筹画服务商进入行业，行业竞争更加浓烈，泄显露如公司、中电 金信、宇信科技、天阳科技、长亮科技等优秀企业。   自成立以来，公司凭借高超的拜托口碑以及不休擢升的服务家具化才略，在金融 IT 科罚 有筹画范围建立了较强的阛阓竞争力。公司一语气四年入选中国电子信息行业联合会发布的“软件 和信息时刻服务竞争力百强企业”，排行由 99 名擢升至 62 名；一语气八年入选北京软件和信息 服务业协会发布的“北京软件和信息服务业概括实力百强企业”，近四年排行由 41 名擢升至 联网周刊》、中国社会科学院信息化讨论中心、eNet 讨论院、德本讨论联合发布的“2023 信 创产业领军企业 100 强”和“2023 年度软件创新企业 100 强”。在艾瑞讨论发布的《中国银行 业数字化转型讨论诠释》中，公司入选“中国银行数字化转型非凡服务厂商 TOP50 榜单”中的 “数字化才略开垦服务商——银行 IT 科罚有筹画服务商”。   （2）阛阓容量   现阶段，在多种信息时刻的持续冲击和刺激下，银行的 IT 架构已成为其褂讪可持续运行 的基础，银行运筹帷幄遵循的崎岖取决于 IT 架构的科学与否。跟着东说念主工智能、区块链、云算计、 大数据、5G、物联网等时刻在银行业的应用不休深入，各项时刻所施展的作用为德不卒紊，银行 IT 系统的底层架构靠近要紧转变与更动。其中，云算计提供算计、存储、聚集等基础服务和软 硬件一体化的末端定制化服务，优化 IT 资源配置方式，提高运维自动化程度；大数据协助银 行累积并深度挖掘数据价值，在对多元化、个性化用户需求的评估和预测方面更加精确，为产 品和模式创新提供新技能；物联网通过链接、感知，形成新的财富管控模式，灵验幸免金融风 险；东说念主工智能在风控、营销、客服等方面施展进犯作用，将极大擢升使命遵循和用户体验；区 块链灵验科罚信息分歧称问题，重塑信用创造机制，漫步式机制增加数据安全性，擢升交游处 理遵循。针对银行业底层 IT 架构的重塑已成为银行数字化过程中无法绕过的磐石。   根据艾瑞讨论发布的《中国银行业数字化转型讨论诠释》，2022 年我国银行业 IT 开销已 达 3，068 亿元，同比增加 25%，且斟酌 2025 年将增长至 5，936 亿元。根据安永发布的《中国上 市银行 2022 年追念及改日斟酌》，以前三年，21 家上市银行的金融科技/信息科技资金插足呈 现出稳步上升的态势，从 1，496.01 亿元增长至 1，838.44 亿元，复合增长率达 10.85%。举座看 来，现阶段，银行业的科技插足主要聚焦于国有大行和股份制银行等大型、世界性银行，地区 性贸易银行在金融信息科技的插足上依然存在信息系统开垦不充分、业务数字化水平有限的情 况。   在 IT 科罚有筹画方面，根据 IDC 出具的《2022-2027 年中国银行业 IT 科罚有筹画阛阓预测》， 年，我国银行业 IT 科罚有筹画阛阓限制将增长至 1，429.15 亿元，年均复合增长率为 17.1%。 万元、75，120.41 万元和 93，511.34 万元，2023 年较 2021 年增长了 89.92%，2021-2023 年年 均复合增速为 37.81%，联系家具具有广大的阛阓空间和高超的发展出路。 等方面的具体作用    上次募投款式与本次募投款式的主要家具应用范围和用途不同，在时刻特质和对公司既有 家具的升级方面也存在互异，面对广大的阛阓空间和蓬勃的需求，且上次召募资金使用比例较 高的情况下，公司有必要实施本次募投款式。本次募投款式的实施有助于从举座上改善职工的 办公环境，购置更为先进的软硬件设备，眩惑高端时刻东说念主才，灵验整合公司现存的研发资源， 为款式课题开展提供相应的开发环境、测试环境和东说念主才资源，并为公司的日常运营和家具开发 提供基础设施赈济。本次募投款式的实施将充分赈济公司既有资源，并增强研发和管制方面的 营运才略，丰富联系研发和管制东说念主员说明注解，擢升东说念主员举座修养；款式建成后将扩大联系家具销 售收入，提高公司盈利水平，同期不错更好地知足客户需求，持续提供客户舒心的家具，擢升 客户黏性和赤忱度。    （三）服务基地款式圮绝的原因及合感性，圮绝款式并永久补充流动资金是否损伤上市公 司利益，上次募投现实补充流动资金比例，是否适合《证券期货法律适宅心见第 18 号》的相 关律例    上次募投款式“金融后台服务基地开垦款式”，主要从事金融服务外包范围的呼出营销、 呼入客服、信用卡催收、征信审核和数据处理等中枢服务。受外部环境影响公司在潍坊一直未 彩选到合适的办公地点。公司一经通过自有资金在安徽省合肥市蜀山产业园区成立合肥子公司， 动作离场基地开展呼唤、数据处理等联系业务。合肥基地成立后自 2020 年 9 月驱动产生收益， 扬弃 2021 年 12 月末累计已毕营业收入 1.17 亿元，一经基本达到原拟在潍坊成立基地实施募 投款式建成后第一年的预期收益。合肥基地的业务运营持重、东说念主员招聘等情况高超，斟酌改日 发展限制将持续扩大，已不需要络续在潍坊成立基地。该款式前期研发插足形成的时刻、东说念主员 储备可后续应用于公司呼唤系统、OCR 识别系统等，对公司其他业务具有促进作用。因此，为 提高召募资金使用遵循，裁减公司财务用度，更好地知足公司发展的需要，重视公司全体股东 利益，公司圮绝“金融后台服务基地开垦款式”，并将该款式节余召募资金永久补充流动资金， 用于公司日常运筹帷幄行为。    公司于 2022 年 4 月 15 日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议，于 2022 年 5 月 10 日召开 2021 年年度股东大会，审议并通过《对于圮绝部分募投款式并将节余召募资 金永久补充流动资金的议案》。    公司将“金融后台服务基地开垦款式”节余召募资金永久补充流动资金，成心于提高召募 资金使用遵循、优化资源配置，促进公司永久健康发展，成心于提高召募资金使用遵循，适合 公司和全体股东利益最大化的原则；圮绝召募资金投资款式适合《上市公司监管指引第 2 号— 上市公司召募资金管制和使用的监管要求》、《深圳证券交游所上市公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司程序运作》等法律律例和表大肆文献的律例以及公司《召募资金管制轨制》， 不会对公司坐褥运筹帷幄情况产生不利影响，不存在损伤上市公司利益的情形。 律例   刊行东说念主上次召募资金为初度公开刊行召募资金。2020 年 5 月，刊行东说念主初度公开刊行股票并 在深圳证券交游所主板上市，已毕召募资金总额东说念主民币 92，551.68 万元，其中，刊行东说念主将 宅心见第 18 号》第五条的律例。 年 5 月 10 日，刊行东说念主召开 2021 年年度股东大会，审议并通过《对于圮绝部分募投款式并将节 余召募资金永久补充流动资金的议案》，快活圮绝金融后台服务基地开垦款式开垦，并将节余 召募资金 14，250.83 万元用于补充流动资金，占召募资金总额的比例为 15.40%。   （四）上次募投款式金融 IT 款式和创新时刻中心款式最新进展，款式实施的具体地点，是 否与本次募投款式重合，前募款式的插足、成本和效益与本募是否能灵验区分，前募款式联系 备案、环评、地盘等进展情况，是否能按筹画实施，是否存在要紧不笃定性   扬弃 2023 年 12 月 31 日，金融 IT 款式和创新时刻中心款式已投资金额分别为 27，630.98 万元和 16，157.74 万元，占款式投资额的 80.36%和 90.26%，剩余待插足资金主要为待购置软 硬件设备联系开销。 募是否能灵验区分   金融 IT 款式和创新时刻中心款式拟在北京市海淀区东升科技园的 L18 地块上通过自建方 式实施，实施地点与本次募投款式处于统一地块，物理位置上按不同楼层区分。公司对前募项 目和本次募投款式选拔不同的款式代码进行插足、成本及效益测算，不错平直归集到具体款式 上的设备和软件购置等插足及用度开销平直按照款式编码归集，研发东说念主员按照具体实施的研发 款式分别报送工时，经联系负责东说念主审核后计入工时核算系统，各月的东说念主工用度按申报的工时期 摊计入具体的研发款式，不同募投款式的主要家具不同，在算计效益时不错灵验区分。总体上， 前募款式的插足、成本和效益与本次募投款式能够灵验区分。 定性   前募款式已取得北京市海淀区发展和调动委员会出具的《款式备案证明》                                  （京海淀发改（备） [2021]156 号），备案内容涵盖了土建联系插足。金融 IT 款式和创新时刻中心款式变更实施方 式后，除土建联系插足外，固定财富和无形财富插足主要为软硬件及办公设备购置，不触及工 业坐褥设备投资，经讨论北京市海淀区发展和调动委员会，其已对土建联系插足出具备案文献， 分歧联系软硬件插足进行备案。   根据《开垦款式环境影响评价分类管制名录（2021 年版）》的律例，金融 IT 款式和创新 时刻中心款式所在区域不触及环境明锐区，且为《开垦款式环境影响评价分类管制名录（2021 年版）》下未作律例的开垦款式，根据《开垦款式环境影响评价分类管制名录（2021 年版）》 第五条“真名录未作律例的开垦款式，不纳入开垦款式环境影响评价管制”的律例，盘庚测试 云开垦款式、金融数字化科罚有筹画研发及迭代款式、数智创新时刻研发中心开垦款式无需办理 环境影响评价手续，适合当地环境保护主管部门的要求。   款式开垦所使用的 L18 地块已取得北京市筹画和当然资源委员会下发的《不动产权文凭》 （文凭编码：京（2024）海不动产权第 0001207 号）。   此外，公司已取得《开垦工程筹画许可证》《工程款式施工准备函》，面前正在按律例进 行“土方、护坡、降水”等施使命业。   综上，前募款式正在按照变更后的筹画实施，不存在要紧不笃定性。   （五）前募款式实施方式由购买办公楼实施变更为租出实施，再变更为自建实施的原因及 贸易合感性，量化测算变更实施方式后对斟酌效益的影响，是否存在无法达到承诺效益的风险 业合感性   公司原筹画将募投款式“金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与升级开垦款式”、“基于 大数据、云算计和机器学习的创新时刻中心款式”在北京市中关村区域购买办公楼实施，受外 部环境影响，该区域内办公楼供求状态、成交价钱发生变化，选址筹画受到一定影响。另外， 跟着公司业务限制高速增长，东说念主员大幅增加，原有购买有筹画已无法知足款式实施需求。经公司 多番搜寻和实地检修，仍未找到合适的地点。因此，为保证募投款式凯旋实施，经公司审慎研 究决定，决定将上述募投款式的达到预定可使用状态日历宽限，同期扩大办公楼彩选区域。   为紧跟行业近几年澎湃发展趋势，尽快股东款式实施达到预期经济效益，交接大宗增长的 业务和东说念主员办公需要，款式开垦期间，公司使用自有资金通过租出方式增加现存办公面积实施 上述两个款式，并根据需要不休调养租出限制。在此期间，刊行东说念主不休扩大办公楼彩选区域， 不再局限于中关村地区，在北京市多个区域筛选合适的办公楼或者筹商以其他方式实施募投项 目，以期尽快笃定款式实施地点，保障募投款式凯旋实施。   款式开垦期间，公司通过租出方式以自有资金出资的方式实施募投款式，筹商到研发设备、 应用场景模拟设备需要褂讪的运营环境，不适合因租出期限届满通常搬迁；同期，租出的办公 地点相对不褂讪且办公环境相对粗放，对产业升级、高端东说念主才引进组成一定落魄。此外，租出 周期不褂讪，房钱持续高涨等因素，均不利于保障募投款式效益的最大化。自上市以来，公司 已在北京市各区多番搜寻熟习的办公楼，仍未发现合适的标的。概括筹商上述原因，刊行东说念主将 募投款式“金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与升级开垦款式”、“基于大数据、云算计和 机器学习的创新时刻中心款式”实施方式由在中关村地区购买办公楼实施变更为自建研发中心 实施，同期将款式开垦期延长 3 年。     说七说八，前募款式实施方式由购买办公楼实施变更为租出实施，主要出于知足业务增长 和东说念主员办公需求。筹商到租出的方式不利于业务的褂讪开展，且房钱持续高涨，实施方式变更 为自建实施，变动原因具备贸易合感性。 序          款式称呼           变更实施方式前承诺效益                 变更实施方式后斟酌效益 号     金融 IT 时刻组件及科罚   款式建成后斟酌年均新增销售收入             变更实施方式后斟酌年均新增销售收     款式              3，554.46 万元                 3，643.94 万元     基于大数据、云算计和机                     款式属时刻研发款式，并不服直产生                     销售收入     款式                     款式建成后年均新增销售收入     金融后台服务基地开垦     款式                     款式建成后斟酌年均新增销售收入             变更实施方式后斟酌年均新增销售收          统统         58，425.48 万 元 ， 增 加 净 利 润   入 35，076.37 万 元 ， 增 加 净 利 润     变更实施方式前，“金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与升级开垦款式”，建成后斟酌 年均新增销售收入 35，076.37 万元，增加净利润 3，554.46 万元；“金融后台服务基地开垦项 目”建成后斟酌年均新增销售收入 23，349.11 万元，增加净利润 2，232.12 万元；“基于大数 据、云算计和机器学习的创新时刻中心款式”属于时刻研发款式，不服直产生收益。上次募投 款式统统斟酌年均新增销售收入 58，425.48 万元，增加净利润 5，786.58 万元。     变更实施方式后，“金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与升级开垦款式”由在中关村地 区购买办公楼实施变更为自建研发中心实施，斟酌年均新增销售收入 35，076.37 万元，增加净 利润 3，643.94 万元。面前，“金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与升级开垦款式”仍处于建 设期，与筹画该上次募投款式时比较，公司业务限制更大、研发插足更多、客户布局更完善， 且变更实施方式后，公司办公环境改善，对高端东说念主才眩惑力增加，公司有更多资源保障募投项 目效益，斟酌变更实施方式后，不低于变更前承诺效益。“金融后台服务基地开垦款式”方面， 受外部环境影响，公司在潍坊一直未彩选到合适的办公地点实施该款式。公司一经通过自有资 金在安徽省合肥市蜀山产业园区成立合肥子公司，动作离场基地开展呼唤、数据处理等联系业 务，合肥基地的业务运营持重、东说念主员招聘等情况高超，斟酌改日发展限制将持续扩大，已不需 要络续在潍坊成立基地。基于此，为提高召募资金使用遵循，裁减公司财务用度，更好地知足 公司发展的需要，公司圮绝“金融后台服务基地开垦款式”，并将该款式节余召募资金永久补 充流动资金，用于公司日常运筹帷幄行为，上次“金融后台服务基地开垦款式”圮绝后不再产生收 益。     （六）联接各次变更和宽限上次募投款式的审批机构、审批时点、信息表示情况等，说明 上次募投款式的变更和宽限是否履行联系步履     上次募投款式各次变更和宽限的审批机构、审批时点、信息表示情况如下： 序                                    审批机                  变更内容                                 审批时点                 信息表示情况 号                                        构     将“金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发             董事会     与升级开垦款式”、“基于大数据、云计                             2021 年 4 月 13 日第   上述内容已在《京朔方信息技     算和机器学习的创新时刻中心款式”和                              三届董事会第二            术股份有限公司对于部分募投     “金融后台服务基地开垦款式”三个募投               监事会           次会议、第三届监           款式宽限的公告》（公告编号：     款式的达到预定可使用状态日历宽限至                              事会第二次会议            2021-013）中表示                                      董事会           2022 年 4 月 15 日公                                      监事会           司第三届董事会            上述内容已在《京朔方信息技     公 司 终 止 “金 融 后 台 服 务 基 地 建 设 项                 第七次会议、第三           术股份有限公司对于圮绝部分                                      股东大     流动资金，用于公司日常运筹帷幄行为                                会议、2022 年 5 月      久补充流动资金的公告》（公                                      会                                                    股东大会     将“金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发             董事会           2022 年 4 月 15 日公                                                                       上述内容已在《京朔方信息技     与升级开垦款式”、“基于大数据、云计                             司第三届董事会                                                                       术股份有限公司对于部分募投                                      监事会                              款式宽限的公告》（公告编号：     个募投款式的达到预定可使用状态日历                              届监事会第六次     再次宽限至 2023 年 5 月 31 日                          会议                                      董事会           2023 年 4 月 10 日公     公司将募投款式“金融 IT 时刻组件及解                                      监事会           司第三届董事会     决有筹画的开发与升级开垦款式”“基于大                                                上述内容已在《京朔方信息技                                                    第十一次会议、第     数据、云算计和机器学习的创新时刻中                                                 术股份有限公司对于变更部分     心款式”实施方式由在中关村地区购买                股东大                              募投款式实施方式的公告》                                                                                  （公                                                    次会议，于 2023 年     办公楼实施变更为自建办公楼实施，同                会                                告编号：2023-015）中表示     时将款式开垦期延长 3 年                                                    年年度股东大会     公司上次召募资金投资款式宽限事项，一经公司董事会审议通过，监事会及零丁董事发表 了明确快活意见，是根据公司现实情况进行的必要调养，未改变公司召募资金的用途和投向， 不存在变相改变召募资金投向和损伤股东利益的情形；上次召募资金投资款式宽限适合《上市 公司监管指引第 2 号—上市公司召募资金管制和使用的监管要求》、《深圳证券交游所上市公 司自律监管指引第 1 号——主板上市公司程序运作》及《公司王法》等律例。公司上次召募资 金投资款式宽限履行了必要的审议步履，并根据法律律例及《公司王法》的律例进行了信息披 露。   公司上次募投款式“金融后台服务基地开垦款式”变更部分召募资金用途事宜已于 2022 年 4 月 15 日第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议、2022 年 5 月 10 日召开 2021 年年度股东大会审议通过，公司零丁董事发表了明确快活的零丁意见，履行了必要的审批步履， 保荐机构出具了专项核查诠释，适合《上市公司监管指引第 2 号—上市公司召募资金管制和使 用的监管要求》《深圳证券交游所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司程序运作》 及《公司王法》的律例。本次变更系公司根据现实情况作念出的优化调养，成心于提高召募资金 的使用遵循，促进公司举座运筹帷幄的褂讪及发展，为股东创造更大的价值，不存在损伤公司和股 东正当利益的情形。公司本次变更部分召募资金用途履行了必要的审议步履，并根据法律律例 及《公司王法》的律例进行了信息表示。   公司上次募投“金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与升级开垦款式”、“基于大数据、 云算计和机器学习的创新时刻中心款式”实施方式变更，上述事项已于 2023 年 4 月 10 日召开 公司第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第九次会议，于 2023 年 5 月 4 日召开 2022 年 年度股东大和会过，公司零丁董事发表了明确快活的零丁意见，履行了必要的审批步履，保荐 机构出具了专项核查诠释，适合《上市公司监管指引第 2 号—上市公司召募资金管制和使用的 监管要求》《深圳证券交游所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司程序运作》等法 律律例、表大肆文献的律例以及公司《召募资金管制轨制》。公司本次变更部分召募资金用途 履行了必要的审议步履，并根据法律律例及《公司王法》的律例进行了信息表示。      二、刊行东说念主补充表示   （一）上次募投款式弗成按筹画实施的风险   刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之 “（三）上次召募资金投资款式联系风险”中对上次募投款式弗成按筹画实施的风险赐与补充 表示，具体补充表示内容如下：   “1、上次召募资金投资款式宽限风险   上次召募资金投资款式存在变更实施方式及宽限情况，固然面前已取得联系审批和备案手 续并按照变更后的筹画实施，但若再次出现影响款式实施程度的不利因素或受到其他不可抗力 因素的影响，上次募投款式可能再次出现短期内实施程度不足预期，以致发生宽限的风险。”   （二）上次召募资金投资款式无法达到承诺效益的风险   刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项请示”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之 “（三）上次召募资金投资款式联系风险”中对上次召募资金投资款式无法达到承诺效益的风 险赐与补充表示，具体补充表示内容如下：   “2、上次召募资金投资款式预期效益弗成已毕的风险   上次募投款式系公司上市前基于其时的情况和需求笃定的，上次募投的效益预测系公司根 据测算时点的行业环境、阛阓趋势、阛阓竞争情况、硬件阛阓价钱等因素，针对款式齐备插足 前提下所作念的测算，但频年来受到外部环境及公司自身业务筹画因素影响，发生了变更。固然 ‘金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与升级开垦款式’变更实施方式后的预期效益不低于变 更前，但筹商到款式尚未结项，若阛阓环境出现超预期的要紧不利变化，或者公司未能凯旋实 施上述家具的阛阓扩充，将可能导致销售受阻，‘金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与升级 开垦款式’存在无法达到承诺效益，影响公司运筹帷幄功绩的风险。此外，由于上次募投款式‘金 融后台服务基地开垦款式’圮绝后不再产收效益，仅‘金融 IT 时刻组件及科罚有筹画的开发与 升级开垦款式’产收效益，从举座上看，上次募投款式存在无法达到预期效益的风险。”      三、管帐师核查意见   （一）核查步履   （1）对刊行东说念主联系管制东说念主员和财务东说念主员进行访谈，了解刊行东说念主营运资金需求、财富欠债 率情况、要紧款式开销安排、公司货币资金及交游性金融财富余额、银行授信及借款情况等， 了解本次融资的必要性，融资限制、补充流动资金限制的合感性；对刊行东说念主流动资金需求进行 测算，复核联系测算的准确性、合感性；   （2）查阅上次募投款式变更联系决策及公告文献、行业诠释、募投款式可行性讨论诠释， 访谈公司联系研发东说念主员，了解上次募投款式进展情况及与本次募投款式的区别，分析募投款式 的实施在擢升公司财富质料、营运才略、盈利才略等方面的具体作用；   （3）取得上次募投款式的效益测算表，了解测算过程，核查上次募投款式变更实施方式 后变更的折旧摊销金额具体情况，并测算折旧摊销的变动是否存在无法达到承诺效益的风险；   （4）获取了刊行东说念主各次变更和宽限上次募投款式联系的董事会文献、股东大会文献、保 荐机构出具的专项核查诠释、信息表示公告等，核查刊行东说念主上次募投款式的变更和宽限是否履 行联系步履。   （1）取得刊行东说念主上次募投款式里面结构调养的联系公告、联系会议文献等，了解上次募 投款式里面结构调养的原因及合感性，并核查上次募投款式现实补充流动资金是否适合联系规 定；   （2）访谈公司联系研发及财务东说念主员、查阅募投款式可行性讨论诠释、款式开垦联系审批 备案手续及证照，分析是否按筹画实施及实施风险。   （二）核查意见   （1）公司本次融资具有必要性，融资限制及补充流动资金限制具有合感性；   （2）本次募投款式与上次募投款式存在显然的判袂，面对广大的阛阓空间和蓬勃的需求， 且上次召募资金使用比例较高的情况下，公司有必要实施本次募投款式。本次募投款式的实施 成心于擢升公司财富质料、营运才略和盈利才略；   （3）前募款式实施方式由购买办公楼变更为自建实施具有贸易合感性，斟酌变更实施方 式后，能够达到承诺效益，然则改日跟着款式的实施，仍不摈弃受经济形势、行业景气度、下 游需求等因素影响，存在无法达到承诺效益的风险。此外，由于上次募投款式“金融后台服务 基地开垦款式”圮绝后不再产收效益，从举座上看，上次募投款式存在无法达到预期效益的风 险。公司已补充表示上次召募资金投资款式无法达到承诺效益的风险；   （4）上次募投款式各次变更和宽限均履行了必要的审议步履，并根据法律律例及《公司 王法》的律例进行了信息表示。   （1）服务基地款式圮绝是根据公司现实情况作出的，具备合感性，圮绝款式并永久补充 流动资金不存在损伤上市公司利益的情况；   （2）扬弃 2023 年 12 月 31 日，上次募投款式金融 IT 款式和创新时刻中心款式已投资金 额分别占对应款式投资额的 80.36%和 90.26%，剩余待插足资金主要为待购置软硬件设备联系 开销。金融 IT 款式和创新时刻中心款式拟在北京市海淀区东升科技园的 L18 地块上通过自建 方式实施，实施地点与本次募投款式处于统一地块，物理位置上按不同楼层区分；前募款式的 插足、成本和效益与本次募投款式能够灵验区分。前募土建联系插足已完成发改委备案，不涉 及环评事宜，已取得开垦地块的《不动产权文凭》并正在按律例进行“土方、护坡、降水”等 施使命业，不存在要紧不笃定性。   （此页无正文，为天职国际管帐师事务所（特殊普通合伙）《对于京朔方信息时刻股份有 限公司请求向不特定对象刊行可调动公司债券的审核问询函复兴诠释（2023 年度财务数据更新 版）》之签署页）                            中国注册管帐师：         中国·北京                            中国注册管帐师：      二○二四年四月二十五日                            中国注册管帐师：

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